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将您中的设备出租给一位客户。销售人员创建协议，并依据协议交付和收回设备；Alforse 把租赁拆分为若干计费期间，按各设备的费率为每个期间定价，并在到期时起草发票。会计人员使用同一条记录，因为它还决定每台设备如何入账。

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概览

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协议的位置

打开销售 → 租赁协议查看完整列表。要快速创建协议，请在车队登记册中选择一台可用设备，并使用其“租赁”操作。

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设备的两种入账方式

激活时，每台设备会获得一种会计处理：租赁或销售。ASC 842 分别称之为经营租赁和。 这一选择背后的五项测试见会计处理。

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协议页面

页面布局与销售订单一致：
  • 左侧——设备。 选择一台即可查看它自己的页面：状态；“交付”、“退还”、“销售给客户”和移除操作；费率与会计处理；以及该设备的费用和计费期间。
  • 页眉——协议编号。 显示整份协议：每台设备的费率和状态；已开票和未开票金额、月租金、押金和下一笔应付金额；设备的计划会计处理；然后是每笔费用、计费期间和押金。
  • 右侧——属性。 存放条款：客户、日期、计费周期和计费时间、付款条件、货币、押金、税费，以及会计处理的输入项。协议离开草稿状态前，这些内容一直可编辑。

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设置协议

创建协议需要完成五个步骤。您第一次点击“下一步”时，协议会存为草稿，之后每一步在操作过程中自动保存。有编辑销售权限的用户打开草稿时会回到这一设置流程；其他人则进入协议页面。
在设备选择器中找不到某个序列号？说明它尚未加入车队。请在该零件的库存标签页中，于存储单元下找到该序列号，并执行“作为固定资产资本化”。

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费率

协议上的每台设备都恰好有一个（每日、每周或每月），以及该频率下的单一“费率”。这个数字既决定设备的计费金额，也是衡量其会计处理所依据的价值。费率附属于该设备在这份协议上的记录——因此同一物料的两台设备可以按不同价格出租——并且在激活前可从设备页面编辑。

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起始费率的来源

每当您选择设备或切换其频率时，Alforse 会按以下顺序查找该频率下、在协议“开始日期”有效的费率：
  1. 客户专属费率。 位于零件销售标签页的“客户租赁费率”卡片中。其中一行可适用于单个客户，或某一“客户类型”的所有客户，并可用“有效期开始”和“有效期至”加以限定。
  2. 客户类型费率，存放在同一张卡片中。
  3. 物料费率，存放在同一标签页的“租赁费率”卡片中。
只要两者仍一致，费率下方的备注会告诉您它来自哪个来源。各频率独立查找，因此只约定了月价的客户，在按每周计费的设备上仍会取得该物料的周价。 这两张卡片都会出现在按序列号跟踪的零件上，并以您的本位币存储费率。修改任一卡片都不会影响已在协议中的设备。租赁费率与定价规则或价格覆盖无关；后者设定的是您所售商品的价格。

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期间的定价

每个期间按设备费率，对期间内完整的天、周或月收费。 在 28 天周期下，期间从开始日期起算，长度为 28 天，一个月等于 28 天——在租状态下每年约十三个期间。按月计费的设备每个期间收取一次其费率。以每日 100、每周 500、每月 1,500 的费率为例，给定长度的期间计费如下： 在日历月周期下，期间按日历月划分，因此第一个和最后一个期间通常不完整。各频率的处理方式不同：
  • 每月：费率 × 使用天数 ÷ 当月天数。10 月 15 日起租、月费率 1,500，得到 31 天中的 17 天，即 822.58；完整的一个月为 1,500。
  • 每日：期间内的天数。
  • 每周：只计完整的周——31 天的期间按每周 500 计算为五周，即 2,500。

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会计处理

激活期间，Alforse 对每台设备应用五项 ASC 842 测试。满足任意一项则该设备为销售（销售型租赁）；一项都不满足则为租赁（经营租赁）。 这两个百分比在公司的租赁政策中设置。“租赁付款额”指按协议的“折扣率(%)”折现后的租金——期初或期末，与计费时间一致——加上设备的“保证残值”，以及在很可能行使时的。

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在哪里输入这些数据

  • 在协议上： “会计处理”部分包含协议层面的条款，并逐项测试列出租赁和销售两种结果。
  • 在每台设备上： 设备表单的“会计处理输入项”部分填写公允价值、经济寿命和残值。它显示得出的处理方式、每项测试以及现值，在激活保存结果之前标注为“预览”。
没有直接融资租赁这第三种选项。该处理取决于第三方担保残值，而租赁协议中没有此类担保人的字段。

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覆盖结果

在草稿协议的设备上，“覆盖”可让您强制指定租赁或销售。您必须填写“原因”，并拥有会计更新权限；激活时将采用您的选择，而不是测试结果。原因会保存在设备上；如果已开启审计日志，该更改也会连同变更前后的值记录在其中。协议激活后，会计处理即被锁定。

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生命周期

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激活

“激活”会检查每台设备，并在一条消息中一并报告所有问题。设备要通过检查，必须：
  • 可用，或已被本协议占用；
  • 处于服务状态；
  • 是状态为启用或已提足折旧的资产；
  • 带有大于零的费率。
随后激活会冻结每台设备的费率，因此以后的价格变动永远不会影响正在执行的协议。它会切分计费期间并确定每台设备的处理方式。被视为租赁的设备暂不向账簿过账，而每台被视为销售的设备会记录其起租。此后，条款和设备均为只读。

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结束协议

关闭需通过“关闭协议”确认，取消需通过“取消协议”确认。如果启用的协议中包含被视为销售的设备，则根本无法取消：该设备在协议激活的那一刻就已终止确认。

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设备与车队

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设备状态

设备在协议上有自己的状态流转，车队登记册则从资产的角度反映这些状态： 草稿上的任何设备，或未交付行上的设备，在登记册中均显示为已预留。一台设备最多属于一份有效协议。设备被预留或在租期间，资产的“返回库存”操作会被阻止——请先在协议上将其收回。

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日常设备操作

  1. 添加。 协议为草稿时，使用设备列表下方的“添加设备”；它只提供此刻状态为可用的车队设备。选择“费率频率”（每日、每周或每月），“费率”会按已有费率自动填入，供您修改。
  2. 交付。 协议激活后，对待处理的设备使用“交付”。系统记录为今天交出，设备进入出租中。停用的设备无法交付，且该操作需要销售更新权限。
  3. 归还。 使用“退还”并填写“退还日期”（不晚于今天）、“计量读数”和“退还备注”。启用“停用”并填写“停用原因”，可将设备转入维护而非回到可用状态。对被视为销售的设备，表单还要求填写“返回至”。
归还一台被视为租赁的设备，会将其最后一个计费期间缩短到归还日结束（详见计费）。

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计费

依据“计费周期”从开始日期起算：日历月或 28 天。“计费时间”决定期间何时到期——预付指首日，期末指末日。在协议的计费期间部分，您可以看到每个期间的天数、频率、金额和发票。

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期间如何切分

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提前归还的抵免

假设某个期间已经开票——因为是预付计费，或因为期末发票在延后登记的归还之前就已开出——而设备在期间结束前归还。此时 Alforse 会创建一个调整期间，金额等于已开票金额减去设备实际使用天数的费用，这些天数按设备通常的计费方式定价。例如：
  • 按周计费的设备，28 天开票 2,000，使用 3 天后归还 → 抵免 1,500，因为三天按一周计算。
  • 在 28 天协议上按月计费的设备，使用 20 天后归还 → 无抵免，因为 20 天仍按一个月计算。
调整金额永远不会为正，且同一笔调整不会重复进行。

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舍入

Alforse 开具的每笔金额都会舍入到协议货币的小数位数——包括不完整月份、提前归还抵免，以及小数位数多于该货币位数的费率。

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开票

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发票时间

每天，一项作业会为截至今天（公司时区）到期的所有计费期间和日期不晚于今天的所有费用开票。在启用的协议上使用“发票”可立即触发同样的运行，例如刚添加费用之后。

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开票模式

协议的“开票”属性控制后续处理；为空时，适用设置 → 开票下的公司默认值（“循环发票”，默认设为过账并发送电子邮件）。

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哪些内容留待评审

在仅限草稿模式之外，以下内容始终等待人工处理：
  • 单独于租金开票的费用和购买选项；
  • 重新开具已作废发票的租金发票；
  • 因销售规则违规、缺少必需联系人或过账错误而受阻的任何发票。
提前归还的抵免绝不会开成发票；在所有模式下，它们都会成为由人工过账的草稿贷项凭证。被留置和未发送的发票在销售发票列表中带有黄色的需要评审标记，列表中也有需要评审筛选。每天，协议的销售人员——或创建者——会收到已过账、已发送邮件和被留置内容的汇总。可在设置页面通过“同时通知”添加更多收件人。

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行与费用

每个计费期间会变成一条只读的租赁行，例如“2026-10-01 – 2026-10-28 · 28 天 · 1 × 月费率”，并按协议的“税率”计税。 对于与某台设备相关的可变成本，例如里程、损坏或清洁，请使用“添加费用”。Alforse 会在费用日期当天或之后起草的第一张发票上开具它。如果您删除草稿发票，其期间和费用会回到下一次运行中。

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押金

可退还的押金作为持有；它不是收入。在协议的押金部分，您可以看到“约定押金”以及针对它收到的每笔付款。

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记录押金

  1. 在草稿或启用的协议上，选择“记录押金”。Alforse 会打开一张已填好客户、协议和约定金额的客户收据。
  2. “押金用于”标明这笔款项担保的对象。在任何“来自客户的付款”上，该字段会提供该客户的未结销售订单及其草稿或启用的协议。
  3. 过账该收据。其上的未核销现金进入客户预收款（2110），而不是成为账上贷项。之后将其核销到发票时，金额会从客户预收款转入应收款。

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退还押金

执行“向客户退款”并填写“退还押金用于”；余额从客户预收款中退出。选择器包含仍持有押金的已关闭协议和订单。

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过账到总账的内容

过账租赁发票会按常规记录应收款和税费。对于被视为租赁的设备，收入过账取决于行的类型（被视为销售的设备遵循不同规则）： 租金绝不会直接贷记租赁收入。其递延部分按天分摊到整个期间，每月的收入确认运行（会计 → 结余 → 收入确认）随着天数流逝将其释放到租赁收入中。每一笔租赁协议分录都由该运行过账。 该运行还会对当月已在租天数中、其期间尚无已过账发票的租金进行应计——期末计费时很常见——记账为借记合同资产、贷记租赁收入。发票过账时，合同资产被冲销。

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销售型租赁

任何被视为销售的设备都是销售型租赁。本节的示例使用一台设备，条款如下：
  • 36 个月租赁，每月 1,000，期末计费；
  • 折现率 6%；
  • 公允价值 38,000；
  • 购买选项 5,000，合理确定将被行使。
按起租时折现，租金价值 32,871.02，选项价值 4,178.22，租赁付款额合计 37,049.24，占公允价值的 97.5%。因此有两项测试使其成为销售：购买选项和现值。

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起租

激活——而非交付——是设备被售入租赁的时刻。在以下情况下，激活会拒绝被视为销售的设备：
  • 协议没有结束日期，或设备没有公允价值；
  • 协议的开始日期早于激活月份；
  • 期限不能整除为完整的计费期间。对日历月而言，这意味着从某月 1 日开始、在某月最后一天结束，且设备按月计费。对 28 天而言，则指恰为整数个 28 天期间。
这些检查使您实际开具的租金与估值租赁所用的租金流保持一致。较早的开始月份会被拒绝，因为起租在激活日过账，而利息从开始日起计，这会让账簿尚未持有的净投资产生利息。“激活”确认框会在任何操作发生之前，逐台列出此类问题。 当租金加残值按协议折现率折现后超过设备公允价值时，设备的会计处理和“激活”确认框都会显示警告。租赁按其隐含利率估值，即使这两个数字相等的利率，因此使用较低的利率会使租赁收入相对设备价值被高估。请提高“折扣率(%)”，或复核公允价值。这只是警告；激活仍会继续。 如果已启用会计（见会计），激活要求已映射租赁净投资、租赁收入和利息收入 – 租赁的默认值。以示例设备为例，成本 36,000、累计折旧 6,000，激活会过账一张租赁凭证： 销售成本等于账面净值减去任何未担保残值的现值。租赁收入与该成本之间的差额——此处为 7,049.24——即销售利润，保存在设备上。对每台将按销售处理的设备，“激活”确认框都会预览这张凭证。 自激活起，设备退出车队。其资产按出售处置，并按账面净值生成处置记录，因此即使设备在协议上保留自己的状态，车队登记册仍显示“已售出”。序列号被消耗进租赁，并同时标记协议和客户。

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利息与开票

激活还会生成租赁的利息计划，每期付款一行。以示例的第 1 个月为例：37,049.24 的余额产生 185.25 利息，1,000 的付款偿还 814.75 本金，期末余额为 36,234.49。最后一行吸收舍入差，使期限恰好结束于购买选项加残值——本例为 5,000.00。 每一行的利息由收入确认运行在其所属期间过账：借记租赁净投资，贷记利息收入 – 租赁。没有利息的行不过账——这包括折现率为零时的所有行，以及期初计费且结束时为零的租赁的最后一行。随后发票收取余额： 销售设备的整个期限依据激活时创建的期间开票。绝不会在结束日期之后开票，也绝不会产生提前归还抵免。

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期限结束

期限届满时，客户要么买下设备，要么交还设备。 买下设备。 对于协议设有购买选项、在租且被视为销售的设备，行菜单会提供“销售给客户”。
  1. 选择“销售给客户”。Alforse 记录一笔日期为今天的购买选项费用，并起草其发票。该选项只能开票一次。
  2. 过账该发票，设备即标记为“已售出”。如果您作废该发票，设备回到在租状态。
在结束日期之前，此操作会被拒绝，因为提前行使视为提前终止，须通过手工凭证记账。您需要销售创建和更新权限，以及开票创建权限。 交还设备。 在结束日期当天或之后记录归还。选择“返回至”之前表单无法提交：租赁车队，作为新的车队资产，或库存，作为产成品。
  • 设备在收货地点进入库存，或设置为车队资产。
  • 期末净投资随之转移：借记租赁车队类别的资产科目或库存，贷记租赁净投资。
  • 选择车队会按该成本创建一项新资产，自今天起计提折旧。
  • 选择库存则把该成本保留在库存上。采用先进先出或后进先出成本法时，该设备之后按期末净投资而非最早库存的成本售出或消耗。
Alforse 从租赁计划中读取期末净投资——不晚于归还日的最新一行的期末余额。自结束日期起，这是购买选项加残值（示例中为 5,000.00）。日期不晚于归还日的利息行仍保留，并继续由收入确认运行过账，使租赁净投资归零；只有日期晚于归还日的行才会被删除。

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结清购买选项

如果客户行使选项，其发票还会冲销设备剩余的净投资。选项本身贷记租赁净投资，与计划期末余额的任何差额按如下方式结清： 启用会计后，请映射结清所需的默认值——销售成本或租赁收入。作废发票会连同该行的其余部分一起撤销结清。

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报告

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租赁设备利用率

会计 → 报告 → 租赁设备利用率涵盖一个日期范围，并按设备和资产类别细分结果：
  • 时间利用率：在租天数（从交付到归还）÷ 设备在该范围内属于车队的天数。
  • 金额利用率：该范围内确认的租赁收入（年化）÷ 设备的购置成本。已过账的费用计入收入。

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租赁净投资

会计 → 报告 → 租赁净投资显示在“截至”日期仍处于租赁中的每台已起租销售设备，包括：起租时净投资、已收回本金、当前净投资、下一笔利息金额、按财年划分的剩余付款，以及期限结束时预期的残值和选项。设备一旦售出，就会从报告中消失。 计划行上的本金，在收入确认运行过账该行利息之后——或者当该行无利息时，在其日期过后——视为已收回。一旦同月份的运行和租金发票都已过账，报告就与租赁净投资余额一致。

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租赁政策

在设置 → 会计 → 租赁分类中设置公司的租赁政策。 新值只影响更改之后激活的协议。启用中的协议保留其已存储的处理方式。

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权限

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故障排查

原因：协议货币与公司本位币不同。解决：在协议仍为草稿时切换货币。
原因：车队设备处于维护中。解决：在资产页面或车队登记册中将其恢复服务，然后激活或交付。
原因：对已在租、已返回或已售出的设备，或位于草稿协议上的设备使用了交付。解决：只交付启用协议中待处理的设备。
原因：设备在未设费率的情况下被添加（通过车队登记册的“租赁”操作或 API），且其频率下不存在客户、客户类型或物料费率。消息会指明该频率（此处为 week）。解决：在设备上输入费率，或在零件的销售标签页中添加费率。
原因：每台设备都需要大于零的费率，协议至少需要一台设备（“Add a unit before activating”，激活前请先添加设备）。只有草稿才能激活（“Only a Draft rental agreement can be activated”，只有草稿租赁协议才能激活）。解决：处理评审步骤中列出的每一项阻碍。
原因：关闭要求所有设备已归还或售出，且所有计费期间和费用均已开票。取消会被在租设备、已开票期间或已起租的销售设备阻止。解决：归还设备，为剩余内容开票，然后关闭。
删除只适用于草稿。
费用只能添加到草稿或启用的协议上，已开票的费用无法删除。购买选项费用仅来自“销售给客户”。
激活会固定条款和设备。请改为归还设备或取消协议。
“发票”既没有找到到期日不晚于今天的待处理期间，也没有找到日期不晚于今天的费用。
协议校验：勾选“购买选项合理确定”需要结束日期，因为开放式协议始终是租赁。
原因：被分类或被覆盖为销售的设备没有协议结束日期，或没有大于零的公允价值。解决：设置结束日期或设备的公允价值，或将处理方式覆盖为租赁。
原因：按日和按周计费的设备每月计费金额不定，而销售是按等额月付款估值的，其发票必须与之吻合。解决：将设备改为按月，或切换为 28 天协议。
结束要求取决于周期——日历月：“start on the first of a month and end on a month end”（从某月 1 日开始，在某月末结束）；28 天：“the term must be a whole number of 28-day periods (it is N days)”（期限必须是整数个 28 天期间（当前为 N 天））。激活确认框会提前逐台显示。解决：更正日期，或将处理方式覆盖为租赁。
原因：销售设备所在协议的开始日期早于激活月份的 1 日。解决：将开始日期移到当月，或将处理方式覆盖为租赁。
覆盖分类需要会计更新权限、原因，以及处于草稿状态的协议。
销售设备的归还需要返回至（租赁车队或库存）。停用仅适用于退回车队的设备。
原因：归还日期早于协议的结束日期，或对含已起租销售设备的协议执行了取消。解决：通过手工凭证记录终止。
“销售给客户”需要有购买选项金额的启用协议，以及在租的销售设备；每台设备的选项只开票一次。在结束日期之前，它会失败并提示“The purchase option is exercised at the end of the term (END); ending a rental treated as a sale early is a manual journal”（购买选项在期限结束时行使（END）；提前结束被视为销售的租赁须通过手工凭证）。
原因：缺少科目默认值。过账需要递延收入、合同资产和租赁收入；销售设备还需要租赁净投资（购买选项另需销售成本或租赁收入）。解决：在会计默认值中映射它们。
这是预期行为。起租会处置资产，而登记册将未退回库存的已处置资产标为已售出，即使设备仍在租。
当收入确认运行已过账利息（或这些行没有利息）后，报告会扣除日期不晚于“截至”日期的计划行的本金；而总账在租金发票过账时按付款额减少。一旦同月份的运行和发票都已过账，两者便会一致。

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