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# 租赁协议

> 将带序列号的车队设备出租给客户：设定费率和计费周期，由 Alforse 切分计费期间并起草发票，收取押金，并按 ASC 842 将每台设备核算为租赁或销售。

**租赁协议**将您租赁车队中的设备出租给一位客户。销售人员创建协议，并依据协议交付和收回设备；Alforse 把租赁拆分为若干计费期间，按各设备的费率为每个期间定价，并在到期时起草发票。会计人员使用同一条记录，因为它还决定每台设备如何入账。

## 概览

### 协议的位置

打开**销售 → 租赁协议**查看完整列表。要快速创建协议，请在车队登记册中选择一台可用设备，并使用其**“租赁”**操作。

### 设备的两种入账方式

激活时，每台设备会获得一种**会计处理**：**租赁**或**销售**。ASC 842 分别称之为经营租赁和销售型租赁。

| 处理方式 | 对账簿的影响 |
| - | - |
| **租赁** | 您将设备保留为固定资产，客户使用期间继续计提折旧。 |
| **销售** | 您将设备记为已售出。它退出车队，转为租赁净投资。 |

这一选择背后的五项测试见[会计处理](#accounting-treatment)。

### 协议页面

页面布局与销售订单一致：

* **左侧——设备。** 选择一台即可查看它自己的页面：状态；**“交付”**、**“退还”**、**“销售给客户”**和移除操作；费率与会计处理；以及该设备的费用和计费期间。
* **页眉——协议编号。** 显示整份协议：每台设备的费率和状态；已开票和未开票金额、月租金、押金和下一笔应付金额；设备的计划会计处理；然后是每笔费用、计费期间和押金。
* **右侧——属性。** 存放条款：客户、日期、计费周期和计费时间、付款条件、货币、押金、税费，以及会计处理的输入项。协议离开草稿状态前，这些内容一直可编辑。

Alforse screenshot**已激活的租赁协议页面，显示设备、费用、计费期间和押金各部分**

一份已激活的协议：一台设备在租，其计费期间，以及已收到的押金。

## 设置协议

创建协议需要完成五个步骤。您第一次点击**“下一步”**时，协议会存为草稿，之后每一步在操作过程中自动保存。有编辑销售权限的用户打开草稿时会回到这一设置流程；其他人则进入协议页面。

**详情。** 选择客户，然后填写\*\*“租赁场所”**、**“客户联系人”**和**“配送地点”**。从**“开始日期”**起定义期限——*开放式*，或*固定期限*加上**“结束日期”**。展开**更多详情\*\*可填写销售人员、货币和备注。

**设备。** 使用\*\*“添加设备”**一次把多台可用车队设备加入协议。每台设备会按您所选的频率取得其[已有费率](#rates)；如果没有已有费率，则不设费率。要调整设备的**“费率频率”**或**“费率”\*\*，请点击对应单元格。

**计费。** 选择\*\*“计费周期”**和**“计费时间”**（见[计费](#billing)），填写**“付款条件”**、**“押金”**和**“税率”\*\*，并决定 Alforse 创建每张发票后应如何处理。

**会计。** 查看每台设备将如何[核算](#accounting-treatment)。固定期限协议还需要填写折现率、购买选项和期末条款，以及每台设备的公允价值、经济寿命和残值。

**评审。** 阅读摘要，通过链接处理仍阻碍\*\*“激活”**的问题（协议没有设备，或设备缺少费率），并检查每台将被视为销售的设备的起租凭证。最后点击**“激活”**，或通过**“保存为草稿”\*\*返回列表。

> [!TIP]
>
> 在设备选择器中找不到某个序列号？说明它尚未加入车队。请在该零件的**库存**标签页中，于**存储单元**下找到该序列号，并执行\*\*“作为固定资产资本化”\*\*。

## 费率

协议上的每台设备都恰好有一个费率频率（*每日*、*每周*或*每月*），以及该频率下的单一**“费率”**。这个数字既决定设备的计费金额，也是衡量其[会计处理](#accounting-treatment)所依据的价值。费率附属于该设备在这份协议上的记录——因此同一物料的两台设备可以按不同价格出租——并且在激活前可从设备页面编辑。

### 起始费率的来源

每当您选择设备或切换其频率时，Alforse 会按以下顺序查找该频率下、在协议**“开始日期”**有效的费率：

1. **客户专属费率。** 位于零件**销售**标签页的**“客户租赁费率”**卡片中。其中一行可适用于单个客户，或某一**“客户类型”**的所有客户，并可用**“有效期开始”**和**“有效期至”**加以限定。
2. **客户类型费率**，存放在同一张卡片中。
3. **物料费率**，存放在同一标签页的**“租赁费率”**卡片中。

只要两者仍一致，费率下方的备注会告诉您它来自哪个来源。各频率独立查找，因此只约定了月价的客户，在按每周计费的设备上仍会取得该物料的周价。

这两张卡片都会出现在按序列号跟踪的零件上，并以您的本位币存储费率。修改任一卡片都不会影响已在协议中的设备。租赁费率与[定价规则](https://docs.alforse.com/zh/docs/reference/pricing.md)或价格覆盖无关；后者设定的是您所售商品的价格。

### 期间的定价

每个期间按设备费率，对期间内完整的天、周或月收费。

**在 28 天周期下**，期间从开始日期起算，长度为 28 天，一个月等于 28 天——在租状态下每年约十三个期间。按月计费的设备每个期间收取一次其费率。以每日 100、每周 500、每月 1,500 的费率为例，给定长度的期间计费如下：

| 期间天数 | 每日 | 每周 | 每月 |
| - | - | - | - |
| 3 | 3 天，300 | 1 周，500 | 1 个月，1,500 |
| 10 | 10 天，1,000 | 2 周，1,000 | 1 个月，1,500 |
| 28 | 28 天，2,800 | 4 周，2,000 | 1 个月，1,500 |

**在日历月周期下**，期间按日历月划分，因此第一个和最后一个期间通常不完整。各频率的处理方式不同：

* *每月*：费率 × 使用天数 ÷ 当月天数。10 月 15 日起租、月费率 1,500，得到 31 天中的 17 天，即 822.58；完整的一个月为 1,500。
* *每日*：期间内的天数。
* *每周*：只计完整的周——31 天的期间按每周 500 计算为五周，即 2,500。

## 会计处理

激活期间，Alforse 对每台设备应用五项 ASC 842 测试。满足**任意一项**则该设备为**销售**（销售型租赁）；一项都不满足则为**租赁**（经营租赁）。

| 测试 | 满足条件 |
| - | - |
| 所有权 | 协议上勾选了**“所有权转移”** |
| 购买选项 | 协议上勾选了**“购买选项合理确定”** |
| 租赁期 | 期限至少为设备**“经济使用年限（个月）”**的 75% |
| 现值 | 租赁付款额的现值至少为设备**“公允价值”**的 90% |
| 专用资产 | 协议上勾选了**“专用资产”** |

这两个百分比在公司的[租赁政策](#lease-policy)中设置。“租赁付款额”指按协议的**“折扣率(%)”**折现后的租金——期初或期末，与计费时间一致——加上设备的**“保证残值”**，以及在很可能行使时的购买选项。

### 在哪里输入这些数据

* **在协议上：** **“会计处理”**部分包含协议层面的条款，并逐项测试列出*租赁*和*销售*两种结果。
* **在每台设备上：** 设备表单的**“会计处理输入项”**部分填写公允价值、经济寿命和残值。它显示得出的处理方式、每项测试以及现值，在激活保存结果之前标注为**“预览”**。

没有直接融资租赁这第三种选项。该处理取决于第三方担保残值，而租赁协议中没有此类担保人的字段。

NOTE

**没有结束日期即为租赁**

出售设备需要有可供转让的期限。因此在没有\*\*“结束日期”\*\*的协议上，无论测试结果如何，每台设备都是租赁，并且您也无法保存“合理确定”的购买选项。

### 覆盖结果

在草稿协议的设备上，**“覆盖”**可让您强制指定*租赁*或*销售*。您必须填写**“原因”**，并拥有会计更新权限；激活时将采用您的选择，而不是测试结果。原因会保存在设备上；如果已开启[审计日志](https://docs.alforse.com/zh/docs/reference/audit-log.md)，该更改也会连同变更前后的值记录在其中。协议激活后，会计处理即被锁定。

Alforse screenshot**草稿租赁协议上的设备表单，展开会计处理输入项，显示销售预览、五项测试和现值**

一台满足现值测试的设备，激活之前。

## 生命周期

<details>
  <summary>**草稿**</summary>

  您仍可编辑条款和设备，且这些设备已为本协议预留。
</details>

<details open>
  <summary>**启用**</summary>

  每台设备的费率已锁定，计费期间已生成。设备出库、归还并计费。
</details>

<details>
  <summary>**已关闭**</summary>

  所有设备已归还或售出，所有计费期间和费用均已开票。
</details>

<details>
  <summary>**已取消**</summary>

  在任何计费发生之前撤销；设备被释放。
</details>

### 激活

**“激活”**会检查每台设备，并在一条消息中一并报告所有问题。设备要通过检查，必须：

* 可用，或已被本协议占用；
* 处于服务状态；
* 是状态为启用或已提足折旧的资产；
* 带有大于零的[费率](#rates)。

随后激活会冻结每台设备的费率，因此以后的价格变动永远不会影响正在执行的协议。它会切分计费期间并[确定每台设备的处理方式](#accounting-treatment)。被视为租赁的设备暂不向账簿过账，而每台被视为销售的设备会记录其[起租](#commencement)。此后，条款和设备均为只读。

HEADS UP

**激活要求使用本位币**

草稿可以用其他货币保存，但无法激活：租金的应计和递延均以本位币金额保存。

### 结束协议

| 操作 | 允许条件 | 作用 |
| - | - | - |
| **“关闭”** | 所有设备已归还或售出，且所有计费期间和费用均已开票。 | 将协议转为已关闭。 |
| **“取消”** | 协议为草稿，或为启用状态但没有任何设备在租、已售、已开票或已确认。 | 撤下未交付的设备，它们重新显示为可用。 |
| **“删除协议”**（页眉菜单） | 协议为草稿。 | 删除该草稿。 |

关闭需通过**“关闭协议”**确认，取消需通过**“取消协议”**确认。如果启用的协议中包含被视为销售的设备，则根本无法取消：该设备在协议激活的那一刻就已终止确认。

## 设备与车队

### 设备状态

设备在协议上有自己的状态流转，车队登记册则从资产的角度反映这些状态：

| 协议上的状态 | 含义 | 车队登记册 |
| - | - | - |
| **“待处理”** | 尚未交付。 | **已预留** |
| **“出租中”** | 在客户处。 | **出租中** |
| **“已返回”** | 已从客户处归还。 | 重新可用，或在停用时进入维护 |
| **“已售出”** | 客户依据购买选项买下（仅限被视为销售的设备）。 | **“已售出”**——自激活起即如此，见[起租](#commencement) |

草稿上的任何设备，或未交付行上的设备，在登记册中均显示为已预留。一台设备最多属于一份有效协议。设备被预留或在租期间，资产的**“返回库存”**操作会被阻止——请先在协议上将其收回。

### 日常设备操作

1. **添加。** 协议为草稿时，使用设备列表下方的**“添加设备”**；它只提供此刻状态为可用的车队设备。选择**“费率频率”**（*每日*、*每周*或*每月*），**“费率”**会按[已有费率](#rates)自动填入，供您修改。
2. **交付。** 协议激活后，对待处理的设备使用**“交付”**。系统记录为今天交出，设备进入出租中。停用的设备无法交付，且该操作需要销售更新权限。
3. **归还。** 使用**“退还”**并填写**“退还日期”**（不晚于今天）、**“计量读数”**和**“退还备注”**。启用**“停用”**并填写**“停用原因”**，可将设备转入维护而非回到可用状态。对被视为销售的设备，表单还要求填写**“返回至”**。

归还一台被视为租赁的设备，会将其最后一个计费期间缩短到归还日结束（详见[计费](#billing)）。

NOTE

**计费以开始日期为准，而非交付日期**

每台设备的计费期间都从协议的\*\*“开始日期”\*\*起算，无论设备是否已出库。交付只决定设备何时在租；它不会改变*计费*的起点。

## 计费

计费期间依据**“计费周期”**从开始日期起算：*日历月*或 *28 天*。**“计费时间”**决定期间何时到期——*预付*指首日，*期末*指末日。在协议的**计费期间**部分，您可以看到每个期间的天数、频率、金额和发票。

### 期间如何切分

| 情形 | 行为 |
| - | - |
| **固定期限**（设有**“结束日期”**） | 激活时即创建整个期限的所有期间。 |
| **开放式**（无结束日期） | 期间持续滚动。每次计费运行都会创建到下月末（日历月）或 28 天后（28 天）的期间，再多一个期间。 |
| **逾期占用**，被视为租赁的设备，超过结束日期仍留用 | 以不变的费率继续计费，直到归还。 |
| **逾期占用**，被视为销售的设备 | 计费在结束日期停止：激活只创建到该日期的期间，每日计费运行也不会再添加。 |
| **归还**，被视为租赁的设备 | 包含归还日的未开票期间被截短到归还日；其后的未开票期间被删除。 |
| **归还**，被视为销售的设备 | 计费不变。 |

### 提前归还的抵免

假设某个期间已经开票——因为是预付计费，或因为期末发票在延后登记的归还之前就已开出——而设备在期间结束前归还。此时 Alforse 会创建一个**调整期间**，金额等于已开票金额减去设备实际使用天数的费用，这些天数按设备通常的计费方式定价。例如：

* 按周计费的设备，28 天开票 2,000，使用 3 天后归还 → 抵免 1,500，因为三天按一周计算。
* 在 28 天协议上按月计费的设备，使用 20 天后归还 → 无抵免，因为 20 天仍按一个月计算。

调整金额永远不会为正，且同一笔调整不会重复进行。

NOTE

**抵免通过贷项凭证开具**

在下一次开票运行时，调整金额会进入该协议的草稿**贷项凭证**——绝不会进入发票。请过账该凭证，然后通过[付款](https://docs.alforse.com/zh/docs/reference/payments.md)将其冲抵客户的未结发票，或通过\*\*“向客户退款”\*\*退还款项。**计费期间**中的每笔调整都链接到其凭证。

删除草稿凭证，其调整金额会回到下一次运行中。已过账的凭证在收入确认运行确认它之前仍可作废，作废同样会释放其调整金额。

### 舍入

Alforse 开具的每笔金额都会舍入到协议货币的小数位数——包括不完整月份、提前归还抵免，以及小数位数多于该货币位数的费率。

## 开票

### 发票时间

每天，一项作业会为截至今天（公司时区）到期的所有计费期间和日期不晚于今天的所有费用开票。在启用的协议上使用**“发票”**可立即触发同样的运行，例如刚添加费用之后。

### 开票模式

协议的**“开票”**属性控制后续处理；为空时，适用**设置 → 开票**下的公司默认值（**“循环发票”**，默认设为**过账并发送电子邮件**）。

| 模式 | 结果 |
| - | - |
| **仅限草稿** | 每份协议一张草稿发票，由人工评审并过账。 |
| **过账** | 租金自动过账。 |
| **过账并发送电子邮件** | 租金过账并以电子邮件发送给协议联系人，附 PDF——以公司名义发出，回复指向应收款邮箱。如果联系人没有电子邮件，发票仍会过账，并标记为**“未发送”**。 |
| **过账并通过Stripe发送** | 租金过账，并通过您已连接的 Stripe 账户发出，由其发送带付款链接的电子邮件。这要求已连接 Stripe，且开票客户已关联到 Stripe 客户；否则发票会过账并标记为**“未发送”**。 |

### 哪些内容留待评审

在**仅限草稿**模式之外，以下内容始终等待人工处理：

* 单独于租金开票的费用和购买选项；
* 重新开具已作废发票的租金发票；
* 因销售规则违规、缺少必需联系人或过账错误而受阻的任何发票。

提前归还的抵免绝不会开成发票；在所有模式下，它们都会成为由人工过账的草稿贷项凭证。被留置和未发送的发票在**销售发票**列表中带有黄色的**需要评审**标记，列表中也有**需要评审**筛选。每天，协议的销售人员——或创建者——会收到已过账、已发送邮件和被留置内容的汇总。可在设置页面通过**“同时通知”**添加更多收件人。

### 行与费用

每个计费期间会变成一条只读的**租赁**行，例如“2026-10-01 – 2026-10-28 · 28 天 · 1 × 月费率”，并按协议的**“税率”**计税。

对于与某台设备相关的可变成本，例如里程、损坏或清洁，请使用**“添加费用”**。Alforse 会在费用日期当天或之后起草的第一张发票上开具它。如果您删除草稿发票，其期间和费用会回到下一次运行中。

## 押金

可退还的押金作为客户押金持有；它不是收入。在协议的**押金**部分，您可以看到**“约定押金”**以及针对它收到的每笔付款。

### 记录押金

1. 在草稿或启用的协议上，选择**“记录押金”**。Alforse 会打开一张已填好客户、协议和约定金额的客户收据。
2. **“押金用于”**标明这笔款项担保的对象。在任何**“来自客户的付款”**上，该字段会提供该客户的未结销售订单及其草稿或启用的协议。
3. 过账该收据。其上的未核销现金进入**客户预收款**（2110），而不是成为账上贷项。之后将其核销到发票时，金额会从客户预收款转入应收款。

### 退还押金

执行**“向客户退款”**并填写**“退还押金用于”**；余额从客户预收款中退出。选择器包含仍持有押金的已关闭协议和订单。

## 过账到总账的内容

过账租赁发票会按常规记录应收款和税费。对于被视为租赁的设备，收入过账取决于行的类型（被视为销售的设备遵循[不同规则](#interest-and-invoicing)）：

| 行 | 过账至 |
| - | - |
| 租金 | 已计提部分记入合同资产，其余记入递延收入 |
| 提前归还抵免（在其贷项凭证上） | 尚未确认的部分记入递延收入，已确认的部分记入租赁收入 |
| 费用 | 立即记入租赁收入 |

租金绝不会直接贷记租赁收入。其递延部分按天分摊到整个期间，每月的**收入确认运行**（**会计 → 结余 → 收入确认**）随着天数流逝将其释放到租赁收入中。每一笔租赁协议分录都由该运行过账。

该运行还会对当月已在租天数中、其期间尚无已过账发票的租金进行**应计**——期末计费时很常见——记账为借记合同资产、贷记租赁收入。发票过账时，合同资产被冲销。

HEADS UP

**先设置科目默认值**

必须先映射**递延收入**、**合同资产**和**租赁收入**科目默认值，才能过账。作废租赁发票会使其期间和费用恢复为未开票；如果收入确认运行已释放其部分租金，请在作废之前先冲销该运行。

## 销售型租赁

任何被视为销售的设备都是销售型租赁。本节的示例使用一台设备，条款如下：

* 36 个月租赁，每月 1,000，期末计费；
* 折现率 6%；
* 公允价值 38,000；
* 购买选项 5,000，合理确定将被行使。

按起租时折现，租金价值 32,871.02，选项价值 4,178.22，租赁付款额合计 37,049.24，占公允价值的 97.5%。因此有两项测试使其成为销售：购买选项和现值。

### 起租

激活——而非交付——是设备被售入租赁的时刻。在以下情况下，激活会拒绝被视为销售的设备：

* 协议没有结束日期，或设备没有公允价值；
* 协议的开始日期早于激活月份；
* 期限不能整除为完整的计费期间。对**日历月**而言，这意味着从某月 1 日开始、在某月最后一天结束，且设备按月计费。对 **28 天**而言，则指恰为整数个 28 天期间。

这些检查使您实际开具的租金与估值租赁所用的租金流保持一致。较早的开始月份会被拒绝，因为起租在激活日过账，而利息从开始日起计，这会让账簿尚未持有的净投资产生利息。**“激活”**确认框会在任何操作发生之前，逐台列出此类问题。

当租金加残值按协议折现率折现后超过设备公允价值时，设备的会计处理和**“激活”**确认框都会显示警告。租赁按其隐含利率估值，即使这两个数字相等的利率，因此使用较低的利率会使租赁收入相对设备价值被高估。请提高**“折扣率(%)”**，或复核公允价值。这只是警告；激活仍会继续。

如果已启用会计（见[会计](https://docs.alforse.com/zh/docs/reference/accounting.md)），激活要求已映射**租赁净投资**、**租赁收入**和**利息收入 – 租赁**的默认值。以示例设备为例，成本 36,000、累计折旧 6,000，激活会过账一张**租赁**凭证：

| 科目 | 借方 | 贷方 |
| - | - | - |
| 租赁净投资 | 37,049.24 | |
| 销售成本 | 30,000.00 | |
| 设备所属类别的累计折旧 | 6,000.00 | |
| 租赁收入 | | 37,049.24 |
| 设备所属类别的资产科目，按成本 | | 36,000.00 |

销售成本等于账面净值减去任何未担保残值的现值。租赁收入与该成本之间的差额——此处为 7,049.24——即销售利润，保存在设备上。对每台将按销售处理的设备，**“激活”**确认框都会预览这张凭证。

自激活起，设备退出车队。其资产按出售处置，并按账面净值生成处置记录，因此即使设备在协议上保留自己的状态，车队登记册仍显示**“已售出”**。序列号被消耗进租赁，并同时标记协议和客户。

### 利息与开票

激活还会生成租赁的利息计划，每期付款一行。以示例的第 1 个月为例：37,049.24 的余额产生 185.25 利息，1,000 的付款偿还 814.75 本金，期末余额为 36,234.49。最后一行吸收舍入差，使期限恰好结束于购买选项加残值——本例为 5,000.00。

每一行的利息由收入确认运行在其所属期间过账：借记租赁净投资，贷记利息收入 – 租赁。没有利息的行不过账——这包括折现率为零时的所有行，以及期初计费且结束时为零的租赁的最后一行。随后发票收取余额：

| 行 | 过账至 |
| - | - |
| 租金 | 租赁净投资，不递延也不应计 |
| 购买选项 | 租赁净投资 |
| 费用 | 租赁收入，与被视为租赁的设备相同 |

销售设备的整个期限依据激活时创建的期间开票。绝不会在结束日期之后开票，也绝不会产生提前归还抵免。

### 期限结束

期限届满时，客户要么买下设备，要么交还设备。

**买下设备。** 对于协议设有购买选项、在租且被视为销售的设备，行菜单会提供**“销售给客户”**。

1. 选择**“销售给客户”**。Alforse 记录一笔日期为今天的购买选项费用，并起草其发票。该选项只能开票一次。
2. 过账该发票，设备即标记为**“已售出”**。如果您作废该发票，设备回到在租状态。

在结束日期之前，此操作会被拒绝，因为提前行使视为提前终止，须通过手工凭证记账。您需要销售创建和更新权限，以及开票创建权限。

**交还设备。** 在结束日期当天或之后记录归还。选择**“返回至”**之前表单无法提交：*租赁车队，作为新的车队资产*，或*库存，作为产成品*。

* 设备在收货地点进入库存，或设置为车队资产。
* 期末净投资随之转移：借记租赁车队类别的资产科目或库存，贷记租赁净投资。
* 选择车队会按该成本创建一项新资产，自今天起计提折旧。
* 选择库存则把该成本保留在库存上。采用先进先出或后进先出成本法时，该设备之后按期末净投资而非最早库存的成本售出或消耗。

Alforse 从租赁计划中读取期末净投资——不晚于归还日的最新一行的期末余额。自结束日期起，这是购买选项加残值（示例中为 5,000.00）。日期不晚于归还日的利息行仍保留，并继续由收入确认运行过账，使租赁净投资归零；只有日期晚于归还日的行才会被删除。

#### 结清购买选项

如果客户行使选项，其发票还会冲销设备剩余的净投资。选项本身贷记租赁净投资，与计划期末余额的任何差额按如下方式结清：

| 开具的选项金额 | 过账 |
| - | - |
| 低于期末余额 | 对不足部分借记销售成本，贷记租赁净投资 |
| 高于期末余额 | 对超出部分借记租赁净投资，贷记租赁收入 |

启用会计后，请映射结清所需的默认值——**销售成本**或**租赁收入**。作废发票会连同该行的其余部分一起撤销结清。

HEADS UP

**销售设备不能提前退出**

在结束日期之前，净投资仍包含尚未支付的租金。因此被视为销售的设备不能提前归还，其协议也不能取消。请通过手工凭证记录任何提前终止。

## 报告

### 租赁设备利用率

**会计 → 报告 → 租赁设备利用率**涵盖一个日期范围，并按设备和资产类别细分结果：

* **时间利用率**：在租天数（从交付到归还）÷ 设备在该范围内属于车队的天数。
* **金额利用率**：该范围内确认的租赁收入（年化）÷ 设备的购置成本。已过账的费用计入收入。

### 租赁净投资

**会计 → 报告 → 租赁净投资**显示在**“截至”**日期仍处于租赁中的每台已起租销售设备，包括：起租时净投资、已收回本金、当前净投资、下一笔利息金额、按财年划分的剩余付款，以及期限结束时预期的残值和选项。设备一旦售出，就会从报告中消失。

计划行上的本金，在收入确认运行过账该行利息之后——或者当该行无利息时，在其日期过后——视为已收回。一旦同月份的运行和租金发票都已过账，报告就与租赁净投资余额一致。

## 租赁政策

在**设置 → 会计 → 租赁分类**中设置公司的租赁政策。

| 设置 | 用途 | 默认值 |
| - | - | - |
| **“经济寿命的主要部分(%)”** | 租赁期测试的阈值 | 75 |
| **“公允价值基本全部百分比(%)”** | 现值测试的阈值 | 90 |
| **“默认折扣率(%)”** | 新协议上**“折扣率(%)”**的初始值 | 6 |

新值只影响更改之后激活的协议。启用中的协议保留其已存储的处理方式。

## 权限

| 任务 | 所需权限 |
| - | - |
| 继续草稿的设置 | 编辑销售 |
| 交付设备 | 销售更新 |
| 覆盖设备的会计处理 | 会计更新 |
| 将设备销售给客户 | 销售创建和更新，加开票创建 |
| 打开租赁净投资报告 | 会计查看，以及用于读取协议的销售查看 |
| 编辑租赁政策 | 设置更新 |

## 故障排查

> **“A rental agreement must be in the company's base currency to be activated. Change the agreement currency first.”（租赁协议必须使用公司本位币才能激活。请先更改协议货币。）**
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> \*\*原因：\*\*协议货币与公司本位币不同。\*\*解决：\*\*在协议仍为草稿时切换货币。

> **“The unit is out of service: REASON”（该设备已停用：原因）**
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> \*\*原因：\*\*车队设备处于维护中。\*\*解决：\*\*在资产页面或车队登记册中将其恢复服务，然后激活或交付。

> **“Only a pending unit on an active agreement can be delivered”（只有启用协议上待处理的设备才能交付）**
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> **原因：**对已在租、已返回或已售出的设备，或位于草稿协议上的设备使用了**交付**。\*\*解决：\*\*只交付启用协议中待处理的设备。

> **“No week rate is set for this item; enter the rate”（此物料未设置周费率；请输入费率）**
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> \*\*原因：**设备在未设费率的情况下被添加（通过车队登记册的**“租赁”\*\*操作或 API），且其频率下不存在客户、客户类型或物料费率。消息会指明该频率（此处为 `week`）。\*\*解决：\*\*在设备上输入费率，或在零件的销售标签页中添加费率。

> **激活拒绝费率为零的设备，或没有设备的协议**
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> \*\*原因：\*\*每台设备都需要大于零的费率，协议至少需要一台设备（“Add a unit before activating”，激活前请先添加设备）。只有草稿才能激活（“Only a Draft rental agreement can be activated”，只有草稿租赁协议才能激活）。\*\*解决：\*\*处理评审步骤中列出的每一项阻碍。

> **关闭或取消被拒绝**
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> **原因：\*\*\*\*关闭**要求所有设备已归还或售出，且所有计费期间和费用均已开票。**取消**会被在租设备、已开票期间或已起租的销售设备阻止。\*\*解决：\*\*归还设备，为剩余内容开票，然后关闭。

> **“Only a Draft rental agreement can be deleted. Cancel it instead.”（只有草稿租赁协议才能删除。请改为取消。）**
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> 删除只适用于草稿。

> **“Charges can only be added to an open rental agreement” / “The charge is on an invoice. Delete or void the invoice first.”（只能向未结租赁协议添加费用 / 该费用已在发票上。请先删除或作废发票。）**
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> 费用只能添加到草稿或启用的协议上，已开票的费用无法删除。购买选项费用仅来自“销售给客户”。

> **“Units can only be removed from a Draft rental agreement” / “This unit does not belong to this rental agreement”（只能从草稿租赁协议中移除设备 / 此设备不属于该租赁协议）**
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> 激活会固定条款和设备。请改为归还设备或取消协议。

> **“Nothing is due on this agreement yet”（此协议尚无到期项目）**
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> \*\*“发票”\*\*既没有找到到期日不晚于今天的待处理期间，也没有找到日期不晚于今天的费用。

> **“A purchase option that is reasonably certain needs an end date”（合理确定的购买选项需要结束日期）**
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> 协议校验：勾选“购买选项合理确定”需要结束日期，因为开放式协议始终是租赁。

> **“UNIT is treated as a sale, which needs an agreement end date” / “UNIT is treated as a sale; enter the unit's fair value”（UNIT 被视为销售，需要协议结束日期 / UNIT 被视为销售；请输入设备公允价值）**
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> \*\*原因：\*\*被分类或被覆盖为销售的设备没有协议结束日期，或没有大于零的公允价值。\*\*解决：\*\*设置结束日期或设备的公允价值，或将处理方式覆盖为租赁。

> **“UNIT is treated as a sale, which on a Calendar Month agreement needs a monthly rate”（UNIT 被视为销售，在日历月协议上需要月费率）**
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> \*\*原因：\*\*按日和按周计费的设备每月计费金额不定，而销售是按等额月付款估值的，其发票必须与之吻合。\*\*解决：\*\*将设备改为按月，或切换为 28 天协议。

> **“UNIT is treated as a sale, which runs whole billing periods: …”（UNIT 被视为销售，需覆盖完整的计费期间：…）**
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> 结束要求取决于周期——日历月：“start on the first of a month and end on a month end”（从某月 1 日开始，在某月末结束）；28 天：“the term must be a whole number of 28-day periods (it is N days)”（期限必须是整数个 28 天期间（当前为 N 天））。**激活**确认框会提前逐台显示。\*\*解决：\*\*更正日期，或将处理方式覆盖为租赁。

> **“UNIT is treated as a sale, which commences when the agreement is activated: start it in YYYY-MM or later (it starts DATE)”（UNIT 被视为销售，在协议激活时起租：请在 YYYY-MM 或之后开始（当前从 DATE 开始））**
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> \*\*原因：\*\*销售设备所在协议的开始日期早于激活月份的 1 日。\*\*解决：\*\*将开始日期移到当月，或将处理方式覆盖为租赁。

> **“The classification is fixed once the agreement is activated”（协议激活后分类即固定）**
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> 覆盖分类需要会计更新权限、原因，以及处于草稿状态的协议。

> **“Choose where the returned unit goes” / “A unit returned to inventory cannot be taken out of service; return it to the fleet instead”（请选择归还设备的去向 / 退回库存的设备不能停用；请改为退回车队）**
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> 销售设备的归还需要**返回至**（租赁车队或库存）。**停用**仅适用于退回车队的设备。

> **“Ending a rental treated as a sale early is a manual journal”（提前结束被视为销售的租赁须通过手工凭证）**
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> \*\*原因：\*\*归还日期早于协议的结束日期，或对含已起租销售设备的协议执行了取消。\*\*解决：\*\*通过手工凭证记录终止。

> **“Only a unit treated as a sale, on rent under an agreement with a purchase option, can be sold” / “The purchase option has already been billed”（只有协议设有购买选项、在租且被视为销售的设备才能出售 / 购买选项已开票）**
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> “销售给客户”需要有购买选项金额的启用协议，以及在租的销售设备；每台设备的选项只开票一次。在结束日期之前，它会失败并提示“The purchase option is exercised at the end of the term (END); ending a rental treated as a sale early is a manual journal”（购买选项在期限结束时行使（END）；提前结束被视为销售的租赁须通过手工凭证）。

> **无法过账租赁发票**
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> \*\*原因：\*\*缺少科目默认值。过账需要递延收入、合同资产和租赁收入；销售设备还需要租赁净投资（购买选项另需销售成本或租赁收入）。\*\*解决：\*\*在会计默认值中映射它们。

> **车队登记册将已租出的设备显示为已售出**
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> 这是预期行为。起租会处置资产，而登记册将未退回库存的已处置资产标为已售出，即使设备仍在租。

> **净投资报告与租赁净投资余额不一致**
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> 当收入确认运行已过账利息（或这些行没有利息）后，报告会扣除日期不晚于“截至”日期的计划行的本金；而总账在租金发票过账时按付款额减少。一旦同月份的运行和发票都已过账，两者便会一致。

## 相关内容

**固定资产**

车队登记册，以及设备最初如何成为资产。

[Open](https://docs.alforse.com/zh/docs/reference/fixed-assets.md)

**发票**

租赁行在此过账、结算和作废。

[Open](https://docs.alforse.com/zh/docs/reference/invoices.md)

**付款**

收款、退款，以及押金如何核销。

[Open](https://docs.alforse.com/zh/docs/reference/payments.md)

**审计日志**

会计处理覆盖连同其原因记录于此。

[Open](https://docs.alforse.com/zh/docs/reference/audit-log.md)


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