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# 公司間會計

> 記錄公司集團內每家公司在交易中的那一方，將應收款與同級公司的應付款配對，並過帳沖銷，使合併數字不會重複計算該交易。

當同一集團內的兩家公司彼此交易時，一方記應收款，另一方記應付款。從整個集團的角度看，這一對是內部的，不應出現在合併報表中。公司間會計讓財務團隊將這兩方配對，並過帳沖銷來移除它們。

## 開始之前

此功能屬於**公司集團**，且只有在集團有多家公司時才會出現。公司啟用會計後，它位於**會計**下的**公司間**畫面。

| 需求 | 為什麼重要 |
| - | - |
| 有數家成員的公司集團 | 集團把各公司綁在一起。會計科目表、貨幣與維度在集團層級共用，所以每個成員都過帳到相同的科目。成員及其上下層級在公司設定中管理。 |
| 公司間控制科目 | 每家公司在其會計預設值中宣告**公司間應收款**與**公司間應付款**科目。每筆公司間交易都必須過帳到其中之一。 |

你不必設定交易夥伴。公司一加入集團，Alforse 就會在它與每個同級公司之間建立相互的公司間客戶與供應商記錄。

## 例行流程一覽

1. 每家公司將其發票過帳給同級公司，其行會標記公司間夥伴。
2. 以**新增內部往來交易**手動記錄任何調整。
3. 選取**執行比對**，將每筆應收款與同級公司的應付款配對。
4. 選取**產生沖銷**，將已比對的配對沖回以供合併。
5. 檢查餘額矩陣：每個儲存格都應為零。
6. 結帳。其檢核表會標示仍為未配對的公司間交易。

## 概念

### 公司間交易

公司間交易記錄一家公司在與同級公司交易中的一半。它引用該公司公司間應收或應付控制科目上的一條已過帳日記帳明細行，金額恰為該行的金額。它使用哪個科目決定它是哪一方：應收科目使它成為*應收*方，應付科目則是*應付*方。

公司永遠只提出**自己的那一方**。在同級公司之間的銷售中，賣方持有對買方的應收款，買方持有對賣方相對應的應付款。

### 同級公司與夥伴標記

任何連結到集團內另一家公司的客戶或供應商，都算作同級公司。對其過帳銷售或採購發票，Alforse 會將發票的行標記該同級公司為**公司間夥伴**。

NOTE

**日記帳仍是真實資料來源**

引用既有日記帳明細行的交易本身不會過帳任何東西。它只是記住該行是與哪個同級公司往來，使比對與沖銷之後能找到這一對。

## 手動記錄交易

對於調整，或沒有發票產生的部位，請直接記錄交易。

1. 在**公司間**畫面上，選取**新增內部往來交易**。表單標題為**新增內部往來交易**。
2. 選擇**來源公司**與**目標公司**。
3. 輸入**金額**與**說明**。
4. 選擇**借方帳戶**與**貸方帳戶**。
5. 檢查**過帳日期**。它預設為來源公司時區的今天。
6. 選取**儲存**。

儲存會做兩件事。它在來源公司以該公司的基準貨幣記入一張平衡的日記帳，含一條借方行與相等的貸方行，兩者都標記目標公司為**公司間夥伴**。它還會建立供比對與沖銷追蹤的記錄。

除非以下全部成立，否則儲存會被拒絕：

* 你正在來源公司作業。每家公司提出自己的那一方，絕不提出同級公司的那一方。
* 目標是另一家公司，且屬於同一集團。
* 金額大於零。
* 借方帳戶與貸方帳戶是不同的科目。
* 日記帳打到公司的公司間應收或應付控制科目，金額為該交易的金額。

## 狀態

交易會經過三種**狀態**：建立時是**「未配對」**，找到對應方後變為已比對，最終為已沖銷。

<details>
  <summary>**未配對**</summary>

  新交易的預設值。它已在其來源公司過帳，但另一家公司上的鏡像尚未找到。
</details>

<details open>
  <summary>**已比對**</summary>

  已找到其對應方。也就是同一集團內方向相反的交易（來源與目標互換，一個是應收款，另一個是應付款），**幣別與金額相同**。兩方一起改變狀態，且各自儲存對方的日記帳明細行。
</details>

<details>
  <summary>**已沖銷**</summary>

  沖回日記帳已過帳。從此該交易不再納入公司間餘額。
</details>

這三種是僅有的狀態。

## 比對兩方

沒有任何東西是自動比對的。當你在公司間畫面選取**執行比對**時，Alforse 會跨整個集團尋找。你需要公司間控制的核准權限才能執行。

只有在兩筆交易都是**未配對**，且是完全的鏡像時，一對才符合資格：公司 A → B 對應公司 B → A，在同一集團內，**幣別與金額完全相同**（比對到小數點後五位）。沒有容差，所以不到一分錢的差異也會使它們分開。每個符合的配對會在單一步驟中被設為**「已比對」**，各方連結到對方的日記帳明細行。執行結束時，訊息會說明比對了多少、還有多少未配對。

NOTE

執行比對不會改變任何餘額。兩張日記帳在各方被記錄時就已存在；比對只是註記它們屬於彼此，並推進狀態。

## 沖銷已比對的配對

配對比對完成後，選取**產生沖銷**。Alforse 會處理集團內每筆**已比對**的交易。你需要公司間控制的過帳權限。

每筆已比對的交易會取得一張**沖銷日記帳**，在該交易所屬的公司過帳，說明為「Eliminate intercompany …」。其行恰好是該交易所引用的日記帳明細行的相反數。沖回每一行意味著多行發票完全清除，兩個控制科目都回到確切的餘額。由於賣方的應收款與買方的應付款相等且相反，集團淨額為零。

如果已比對的交易沒有擷取到沖銷行，則會被略過，而不是被給予捏造的行。

沖回日記帳過帳後，交易會切換為**「已沖銷」**，並保留對沖銷日記帳的引用，以及誰在何時沖銷了它。最後，執行會回報建立的日記帳數量。

### 更正沖銷

當沖銷有誤時，請選取**重新產生**。它會以沖回分錄撤銷既有的沖銷（不刪除任何東西），並依目前狀態重新過帳，因此更正會直接流入，不需要手工日記帳。

HEADS UP

沖銷是每家公司總帳中真正的日記帳分錄。請在產生之前確認已比對的配對正確；之後，只能以**重新產生**來更正。

## 閱讀公司間餘額

使用公司間畫面上的**來源／目標餘額矩陣**，查看集團的現況。旁邊有持續更新的計數，顯示每個狀態各有多少交易。

每個儲存格加總兩家公司之間**未沖銷**的交易，應收方計為正，應付方計為負。已沖銷的交易不計入。在完全合併的集團中，每個儲存格都是零；非零的儲存格是仍等待比對與沖銷的部位。

## 權限

| 動作 | 所需存取 |
| - | - |
| 看到**執行比對**、**產生沖銷**、**重新產生**與**新增內部往來交易** | 會計的建立權限 |
| 執行比對 | 公司間控制的核准權限 |
| 產生或重新產生沖銷 | 公司間控制的過帳權限 |

## 疑難排解

| 症狀 | 原因 | 解決方法 |
| - | - | - |
| 交易在**執行比對**後仍為**未配對** | 其鏡像尚不存在。通常是同級公司尚未過帳其發票，或兩張發票金額不同。 | 過帳或更正對應方，然後再次執行比對。 |
| 餘額矩陣中的儲存格不是零 | 這兩家公司之間的交易尚未比對與沖銷。 | 執行比對，然後產生沖銷。 |

## 相關內容

**會計與總帳**

公司間交易所過帳到的日記帳、科目與期間。

[Open](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/accounting.md)

**期間結帳**

一次關閉一個期間的帳簿；檢核表會標示仍為未配對的公司間交易。

[Open](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/period-close.md)


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