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# 財務報表

> 資產負債表、損益表與試算表如何由已過帳日記帳計算、如何選擇期間與公司，以及為什麼某個數字看起來不對。

Alforse 直接由已過帳的[總帳](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/accounting.md)產生三份財務報表：資產負債表、損益表與試算表。會計人員與財務經理用它們來檢查財務狀況、績效與總帳合計，並可從任何數字向下鑽取到其背後的日記帳明細行。

## 開始之前

| 需求 | 說明 |
| - | - |
| 位置 | **會計 → 報表 → 報表**，位於財務報表與關閉報表群組中 |
| 存取 | `accounting` 檢視權限與員工角色 |
| 總帳 | 必須為公司啟用；請見[會計](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/accounting.md) |
| 計入的日記帳 | 僅限已過帳與已沖回 |

## 三份報表

三份報表共用同一個餘額引擎，所以彼此永遠一致。

FieldType

<details>
  <summary>**資產負債表**</summary>

  資產、負債與權益。你所選的每個月、季或會計年度各有一欄，且每個值都累計到該欄的期末。Alforse 在權益之下加入一行計算出來的\*\*「淨利（Net Income）」\*\*，使報表平衡。
</details>

<details>
  <summary>**損益表**</summary>

  在每個選定期間內發生的收入與費用活動。
</details>

<details>
  <summary>**試算表**</summary>

  單一日期範圍。**期初**是範圍開始前的累計餘額；**期末**是累計到結束日期的餘額。**借方**或**貸方**顯示淨異動：為正時在科目的正常方向，為負時在相反方向。
</details>

Alforse screenshot**資產負債表報表，所選日期範圍以每月為欄**

每一欄顯示累計到該期間期末的科目餘額。

### 科目出現在哪一份報表上

科目的 `incomeBalance` 設定決定報表：

| 科目類別 | 報表 |
| - | - |
| 資產、負債、權益 | **資產負債表** |
| 收入、費用 | **損益表** |

NOTE

**草稿**日記帳絕不計入。報表只在分錄被過帳（或沖回）時才會變動，所以停在日記帳分錄清單中尚未過帳的分錄，不會改變任何報表。這條共通的規則，就是科目分類帳、報表與[期間結帳](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/period-close.md)快照總是吻合的原因。

## 選擇期間與公司

每份報表都需要開始日期與結束日期。預設為最近六個月。

* **資產負債表與損益表。**範圍可以拆成每月、每季或每年的欄。在資產負債表上，每一欄仍是截至某時點的數字，累計到該欄的結束日期。在損益表上，每一欄是其內的活動。
* **試算表。**範圍維持為單一期間，顯示其期初餘額、借方或貸方的淨異動與期末餘額。會計年度預設選項依循[會計年度設定](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/period-close.md)中公司的會計年度起始月份。

日期是依**過帳日期**篩選，而不是依日記帳所屬的[會計期間](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/period-close.md)。因此報表視窗可以橫跨未結與已關閉的期間。關閉期間不會改變任何報表；它只是為餘額建立快照，使報表載入得快。

日期選擇器旁邊：

* **公司選擇器**顯示一家公司，或合併顯示數家公司。進行合併時，**以 \<parent currency> 顯示**切換開關會將數字換算為母公司的貨幣；
* **科目搜尋**依名稱或編號篩選科目樹。

### 向下鑽取到交易

在三份報表中任何一份選取科目，即可開啟科目分類帳側邊面板。它顯示該科目的期初餘額、淨變動與期末餘額，並列出同一視窗內每一條已過帳的行。因此任何報表數字都可以追溯到構成它的交易。

## 餘額如何計算

### 每個科目三個值

每份報表都呼叫同一個餘額函式。它讀取已過帳的分類帳，並為每個科目回傳三個值：

FieldType

<details>
  <summary>**balance**</summary>

  該科目每一條已過帳行的歷來累計總額，沒有日期限制。
</details>

<details>
  <summary>**balanceAtDate**</summary>

  從分類帳開始到報表**結束日期**的累計餘額。資產負債表顯示的就是這個截至某時點的數字。
</details>

<details>
  <summary>**netChange**</summary>

  僅限開始與結束日期之間的異動。損益表按期間顯示它，試算表則將其淨值放入借方或貸方欄。
</details>

### 群組科目的彙總

群組（標題）科目不接受過帳；它們的合計來自其子科目。借方與貸方以相反的正負號儲存，所以彙總方式取決於科目類別：

| 科目類別 | 對上層合計的影響 |
| - | - |
| 資產、收入 | 加 |
| 負債、權益、費用 | 減 |

這產生標準的會計恆等式。在資產負債表的根，資產減負債減權益大致淨為零。在損益表的根，收入減費用等於淨利。

NOTE

**淨利是計算出來的，從不過帳**

尚未分配的利潤會留在收入與費用科目中，直到期間結帳將它移走。因為該利潤屬於權益，沒有幫助的話資產負債表不會平衡。

Alforse 的做法是加總所有損益表的末層科目，並將結果顯示為權益群組中的一行\*\*「淨利（Net Income）」\*\*。這一行是計算出來的；無法對它過帳。請不要在會計科目表中建立「Net Income」科目。

## 不支援維度

HEADS UP

**核心報表不依報表維度切分**

日記帳明細行可以帶有報表維度，例如地點、部門、成本中心與自訂軸。資產負債表、損益表與試算表**沒有**維度篩選：不論標籤為何，它們都加總科目上的每一筆過帳。若要依維度分析，請使用**會計 → 報表**下的**分析**報表（收入、費用、資產、庫存、報廢）以及[維度](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/dimensions.md)工具。

## 疑難排解

這些報表很少顯示錯誤訊息。問題通常以看起來不對的數字呈現，而原因幾乎都是前提條件。

| 症狀 | 原因 | 解決方法 |
| - | - | - |
| 所有數字都是零 | 總帳已停用（**設定 → 會計 → 總帳**；只有 Alforse 員工可以開啟），所以沒有日記帳。或者已啟用但尚未過帳任何東西。 | 請 Alforse 員工啟用，或等待第一筆出貨、發票、收貨或日記帳過帳。 |
| 某個數字太低，或缺少分錄 | 該分錄仍是草稿。只有已過帳與已沖回的日記帳會計入；沖回則透過其抵銷分錄計入。 | 在日記帳分錄中檢查該分錄的狀態並過帳。 |
| 資產不等於負債加權益 | 通常是日期範圍在某些過帳之前就結束，或科目的類別或 `incomeBalance` 設定有誤（例如收入科目被標為資產負債表），使它在彙總中被歸錯。 | 調整日期，或在會計科目表中更正科目的類別與報表設定。 |
| 維度篩選不會改變合計 | 這些報表沒有維度篩選。 | 使用分析報表與維度工具。 |
| 資產負債表有多個欄 | 每一欄是截至某個期間期末的快照，依你的開始與結束日期選出。 | 縮小日期範圍或更改分組。 |
| 報表打不開 | 你缺少 `accounting` 檢視權限。 | 向管理員索取。 |

## 相關內容

**會計與總帳**

這些報表所依賴的日記帳、科目與總帳開關。

[Open](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/accounting.md)

**維度與成本中心**

這些報表忽略的標籤軸，以及改在哪裡分析。

[Open](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/dimensions.md)

**期間結帳**

會計期間、使報表快速的餘額快照，以及會計年度設定。

[Open](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/period-close.md)


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