> ## Documentation Index
> Fetch the complete documentation index at: https://docs.alforse.com/llms.txt
> Use this file to discover all available pages before exploring further.

# 會計與總帳

> 出貨、收貨、工單、發票與資產執行如何轉為平衡的日記帳分錄：它們動用的科目、把關的期間、收入與折舊執行、期初餘額，以及會計科目表。

在 Alforse 中，**總帳**由工作本身供應資料：一筆出貨、一筆收貨、一張完工的工單或一次折舊執行，都可以各自寫入一筆分錄。本頁寫給需要知道文件動用哪些科目、哪些期間接受它，以及如何更正的會計人員與財務主管。

## 開啟會計

公司是否寫入日記帳，是單一的公司設定。你可以在**設定 → 會計**的**總帳**卡片上看到，它在 **Alpha** 徽章旁邊顯示**會計功能已啟用**或**會計功能已停用**。

* **停用時**，發票、收貨、出貨與其他文件仍會過帳——只是不產生日記帳。**報表**、**公司間**、**日記帳分錄**、**會計期間**、**資產**與**折舊**頁面會在「Accounting is disabled for this company」（此公司的會計功能已停用）覆蓋層下模糊顯示。
* **啟用後**，每筆交易都會寫入其日記帳分錄並移動總帳，這些頁面也會開放。

此開關只能由 Alforse 員工在你的帳號上變更。準備好開啟時，請聯絡支援。

NOTE

**部分記錄無論如何都會保留**

無論此設定為何，Alforse 都會保留成本層、庫存估價、固定資產成本與公司間記錄。

## 會計科目表

### 起點與編輯

新公司會取得 Alforse 預設的會計科目表。前往**會計 → 會計科目表**來擴充它：**科目**新增科目，**群組**新增群組，任何科目都可以移到另一個群組之下。

請記住這些規則：

| 規則 | 為什麼重要 |
| - | - |
| 一份科目表服務集團內的每家公司。 | 你所做的變更適用於整個集團。 |
| 過帳只會落在末層科目。 | 群組是為了結構與彙總而存在。 |
| 被文件、日記帳或預設科目引用的科目無法刪除。 | 否則歷史與過帳規則會損壞。 |

### 預設科目

每個流程都從**會計 → 預設帳戶**的一組公司層級預設值取得其科目——Alforse 沒有逐群組的過帳群組。你最常遇到的預設值：

| 預設值 | 承載什麼 |
| - | - |
| 庫存 | 現有庫存的價值。 |
| 在製品 | 在尚未結案的工單上累積的成本。 |
| 銷貨成本 | 貨品售出時從庫存轉出的成本。 |
| 應收／應付帳款 | 客戶欠款與欠供應商的餘額。 |
| 銷售 | 銷售貨品與服務的收入。 |
| 運費收入 | 向客戶收取的運費，記在專屬的收入末層科目——絕不記在銷售科目。 |
| 已收貨未開發票 | 銜接收貨與供應商帳單的應計項目。 |
| 差異 | 工單結案掃除與採購價差。 |

### 運費與銷售分開記錄

銷售發票行會被拆成三筆貸方：

1. 該行的運費，加上任何表頭層級運費分攤到該行的部分 → **運費收入**。
2. 稅 → **應付銷售稅**。
3. 商品與附加項目 → **銷售**。

為了讓這種拆分運作，銷售預設科目與運費收入預設科目必須是兩個不同的科目；兩者都解析為銷售科目的過帳會失敗。新公司在收入之下附有科目 **4050「Shipping Revenue」（運費收入）**。加入既有集團的公司則改為沿用該集團的運費預設值。

## 日記帳

### 結構

每次過帳寫入一張**日記帳**，由永遠平衡的**日記帳明細行**組成。借方金額為正，貸方金額為負。日記帳儲存產生它的來源類型，每一行都指向一個科目，並可帶有[維度](#dimensions)。

已過帳的內容絕不會被刪除。作廢日記帳會寫入第二張將它沖銷的日記帳，所以兩者都留在記錄中。

| 狀態 | 對餘額的意義 |
| - | - |
| 草稿 | 仍在準備的手動分錄。在所有地方都被忽略。 |
| 已過帳 | 納入每個餘額與每份報表。 |
| 已沖回 | 已過帳，然後被沖回日記帳抵銷。這一對留在總帳中，淨額為零。 |

### 來源類型

| 來源類型 | 來自 |
| - | - |
| Manual | 你自己輸入並過帳的分錄。不會送到任何會計提供者。 |
| Sales Shipment | 已過帳的出貨，將庫存轉入銷貨成本。 |
| Sales Invoice | 已過帳的銷售發票：應收款對銷售收入、運費收入與應付銷售稅，各佔一行。 |
| Purchase Receipt | 已過帳的收貨：庫存或在製品對 GR/IR。 |
| Purchase Invoice | 已過帳的供應商帳單：應付款，沖銷 GR/IR。 |
| Inventory Adjustment | 手動調整或盤點差異：庫存的利得與損失對庫存調整科目。 |
| Job Consumption / Production Event / Job Receipt | 工單消耗的物料、記錄在其上的時間，以及完工入庫的產出。 |
| Job Close | 工單上剩餘的在製品，在結案時掃除到差異。 |
| Asset Depreciation / Asset Disposal | 折舊執行與資產沖銷。 |
| Revenue Recognition | [收入認列執行](#revenue-recognition-runs)。 |
| Lease | 視同銷售處理的租賃單位（銷售型租賃），在起租與退回時。 |
| Opening Balance | 以會計科目表為鍵的[期初餘額](#opening-balances)。不會送到任何會計提供者。 |

退貨、移轉、付款、貸項與借項通知單、費用、報銷、保養事件與不合格品，也各有自己的來源類型。

## 維度

與其增加科目，不如在日記帳明細行上標記維度，並依區段報告。可用的維度有地點、部門、成本中心、專案、品項過帳群組、工作中心、流程、固定資產類別、客戶、供應商，以及你定義的任何自訂值。

## 期間

每張已過帳的日記帳都屬於一個**會計期間**。第一次有文件過帳到某期間時，Alforse 會自動開啟該期間；若要預先排出整個會計年度，請使用**會計 → 結帳 → 會計期間**。

| 狀態 | 營運文件（收貨、出貨、發票、付款） | 會計調整 |
| - | - | - |
| **未結** | 接受 | 接受 |
| **已鎖定** | 拒絕 | 接受 |
| **已關閉** | 拒絕 | 拒絕 |

如果過帳被期間擋下，你有三個選擇：重新開啟它、解除鎖定，或給文件一個落在未結期間內的過帳日期。[期間結帳](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/period-close.md)會逐步說明完整流程。

## 收入認列執行

隨時間賺取的收入，以及隨時間分攤的資產成本，是由每月執行過帳，而不是由原始文件過帳。執行會收集在其期間結束前到期的遞延、應計與利息排程列，並寫入它們的日記帳。

| 執行 | 從何處開啟 | 過帳 | 來源類型 |
| - | - | - | - |
| 收入認列 | **會計 → 結帳 → 收入認列** | 帶有服務日期的發票行上的遞延收入、[合約](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/contracts.md)收入、需遞延或應計的[租賃合約](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/rental-agreements.md)租金，以及銷售型租賃利息 | Revenue Recognition |
| 折舊 | **會計 → 結帳 → 折舊** | [固定資產](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/fixed-assets.md)折舊——每項資產每月一張日記帳 | Asset Depreciation |

每次執行起初都是草稿，在你過帳時才寫入其日記帳。**沖回執行**會整體復原已過帳的執行；其內的個別日記帳無法單獨沖回。當某次執行在某期間仍有收入要認列或折舊要過帳時，期間結帳檢核表會警告你。

## 期初餘額

從其他系統轉到 Alforse 時，請把期末餘額作為期初餘額帶過來。

### 開啟編輯器

在**會計 → 會計科目表**中選取**期初餘額**。只有在會計已啟用、你可以建立會計分錄，且尚未過帳期初餘額日記帳時才會看到這個按鈕。

### 輸入餘額

每個末層科目的餘額儲存格都會變成可編輯。輸入每個餘額。

### 過帳

選取**過帳**並設定**截止日期**。Alforse 會寫入一張來源類型為 Opening Balance 的平衡日記帳，把任何不平衡的金額放到**保留盈餘**預設科目，並為你開啟該日記帳。

NOTE

**期初餘額只過帳一次**

期初餘額日記帳過帳後，按鈕就會消失。如果需要重新輸入餘額，請沖回那張日記帳。

## 相關內容

**期間結帳**

在會計設定完成後鎖定並關閉期間。

[Open](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/period-close.md)

**財務報表**

資產負債表、損益表與試算表，全部由已過帳日記帳建立。

[Open](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/financial-reports.md)

**製造會計**

工單過帳什麼：消耗、生產事件與結案。

[Open](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/jobs.md)

**出貨、開立發票、收款**

銷售出貨與發票過帳背後的文件。

[Open](https://docs.alforse.com/zh-Hant/docs/reference/invoices.md)


This documentation is built and hosted on [Mintlify](https://mintlify.com), a developer documentation platform.