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# 재무제표 보고서

> 재무상태표, 손익계산서, 시산표가 전기된 전표에서 계산되는 방식, 기간과 회사를 선택하는 방법, 수치가 이상해 보일 수 있는 이유.

Alforse는 전기된 [총계정원장](https://docs.alforse.com/ko/docs/reference/accounting.md)에서 곧바로 세 가지 재무제표를 생성합니다. 재무상태표, 손익계산서, 시산표입니다. 회계 담당자와 재무 관리자는 이를 사용해 재무 상태, 성과, 원장 합계를 확인하고 모든 수치에서 그 뒤의 전표 라인까지 드릴다운합니다.

## 시작하기 전에

| 요구 사항 | 상세 |
| - | - |
| 위치 | **회계 → 보고서 → 보고**의 재무제표 및 마감 보고서 그룹 |
| 접근 | `accounting` 보기 권한과 직원 역할 |
| 총계정원장 | 회사에 활성화되어 있어야 합니다. [회계](https://docs.alforse.com/ko/docs/reference/accounting.md)를 참조하십시오 |
| 집계되는 전표 | 전기됨과 역분개됨만 |

## 세 가지 재무제표

세 보고서는 하나의 잔액 엔진을 공유하므로 항상 서로 일치합니다.

FieldType

<details>
  <summary>**재무상태표**</summary>

  자산, 부채, 자본입니다. 선택한 월, 분기 또는 회계 연도마다 열이 하나씩 있으며 모든 값은 해당 열의 말일까지 누적된 값입니다. Alforse는 재무상태표가 균형을 이루도록 자본 아래에 계산된 **"순이익"** 라인을 추가합니다.
</details>

<details>
  <summary>**손익계산서**</summary>

  선택한 각 기간 안에서 발생한 수익과 비용 활동입니다.
</details>

<details>
  <summary>**시산표**</summary>

  단일 날짜 범위입니다. **시작**은 범위가 시작되기 전의 누적 잔액이고 **종료**는 종료일까지의 누적 잔액입니다. **차변** 또는 **대변**은 순변동을 표시합니다. 양수이면 계정의 정상 쪽에, 음수이면 반대쪽에 표시됩니다.
</details>

Alforse screenshot**선택한 날짜 범위의 월별 열이 있는 재무상태표 보고서**

각 열은 해당 기간 말일까지의 누적 계정 잔액을 보여 줍니다.

### 계정이 표시되는 재무제표

계정의 `incomeBalance` 설정이 재무제표를 결정합니다.

| 계정 분류 | 재무제표 |
| - | - |
| 자산, 부채, 자본 | **재무상태표** |
| 수익, 비용 | **손익계산서** |

NOTE

**초안** 전표는 절대 집계되지 않습니다. 보고서는 항목이 전기(또는 역분개)될 때만 움직이므로 전표 내역 목록에서 대기 중인 미전기 항목은 어떤 재무제표도 바꾸지 않습니다. 이 공통 규칙 때문에 계정 원장, 보고서, [기간 종료](https://docs.alforse.com/ko/docs/reference/period-close.md) 스냅샷이 항상 일치합니다.

## 기간과 회사 선택

각 보고서는 시작일과 종료일을 받습니다. 기본값은 지난 6개월입니다.

* **재무상태표와 손익계산서.** 범위를 월별, 분기별, 연도별 열로 나눌 수 있습니다. 재무상태표에서는 각 열이 여전히 기준일 수치이며 해당 열의 종료일까지 누적됩니다. 손익계산서에서는 각 열이 그 안의 활동입니다.
* **시산표.** 범위는 단일 기간으로 유지되며 시작 잔액, 차변 또는 대변 순변동, 종료 잔액을 보여 줍니다. 회계 연도 프리셋은 [회계 연도 설정](https://docs.alforse.com/ko/docs/reference/period-close.md)의 회사 회계 연도 시작 월을 따릅니다.

날짜는 전표가 속한 [회계 기간](https://docs.alforse.com/ko/docs/reference/period-close.md)이 아니라 **전기일**로 필터링합니다. 따라서 보고서 범위가 열린 기간과 종료된 기간에 걸칠 수 있습니다. 기간을 마감해도 어떤 보고서도 바뀌지 않으며, 보고서가 빠르게 로드되도록 잔액만 스냅샷합니다.

날짜 선택기 옆에는 다음이 있습니다.

* **회사 선택기**는 한 회사 또는 여러 회사를 통합하여 표시합니다. 통합할 때 **\<상위 통화> 표시**(Show in \<parent currency>) 토글은 수치를 상위 회사의 통화로 환산합니다.
* **계정 검색**은 이름 또는 번호로 계정 트리를 필터링합니다.

### 거래로 드릴다운

세 보고서 중 어디서든 계정을 선택하면 계정 원장 서랍이 열립니다. 해당 계정의 기초 잔액, 순변동, 기말 잔액이 표시되고 같은 범위의 모든 전기된 라인이 나열됩니다. 따라서 모든 보고서 수치를 이를 구성하는 거래까지 추적할 수 있습니다.

## 잔액 계산 방식

### 계정당 세 가지 값

모든 보고서는 하나의 잔액 함수를 호출합니다. 이 함수는 전기된 원장을 읽고 계정마다 세 가지 값을 반환합니다.

FieldType

<details>
  <summary>**balance**</summary>

  날짜 제한 없이 계정의 모든 전기된 라인의 전체 기간 누적 합계입니다.
</details>

<details>
  <summary>**balanceAtDate**</summary>

  원장 시작부터 보고서의 **종료일**까지의 누적 잔액입니다. 재무상태표가 보여 주는 기준일 수치입니다.
</details>

<details>
  <summary>**netChange**</summary>

  시작일과 종료일 사이의 변동만입니다. 손익계산서는 이를 기간별로 표시하고, 시산표는 그 순액을 차변 또는 대변 열에 넣습니다.
</details>

### 그룹 계정 합산

그룹(제목) 계정에는 전기가 기록되지 않으며 합계는 하위 계정에서 가져옵니다. 차변과 대변은 반대 부호로 저장되므로 합산은 계정 분류에 따라 달라집니다.

| 계정 분류 | 상위 합계에 미치는 영향 |
| - | - |
| 자산, 수익 | 더함 |
| 부채, 자본, 비용 | 뺌 |

이로써 표준 회계 항등식이 성립합니다. 재무상태표 루트에서 자산에서 부채와 자본을 뺀 값은 대략 0이 됩니다. 손익계산서 루트에서 수익에서 비용을 뺀 값은 순이익과 같습니다.

NOTE

**순이익은 계산되며 전기되지 않습니다**

배분되지 않은 이익은 기간 종료이 옮기기 전까지 수익 및 비용 계정에 남아 있습니다. 그 이익은 자본에 속하므로 도움 없이는 재무상태표가 균형을 이루지 못합니다.

Alforse는 모든 손익계산서 말단 계정을 합산하여 결과를 자본 그룹의 **"순이익"** 라인 하나로 표시하여 이 차이를 메웁니다. 이 라인은 계산된 것이며 여기에 전기할 수 없습니다. 계정과목표에 "순이익" 계정을 만들지 마십시오.

## 차원은 지원되지 않습니다

HEADS UP

**핵심 재무제표는 보고 차원으로 나뉘지 않습니다**

전표 라인에는 위치, 부서, 원가 센터, 사용자 지정 축 같은 보고 차원이 있을 수 있습니다. 재무상태표, 손익계산서, 시산표에는 차원 필터가 **없습니다**. 태그와 관계없이 계정의 모든 전기를 합산합니다. 차원별 분석에는 **회계 → 보고서**의 **분석** 보고서(수익, 비용, 자산, 재고, 스크랩)와 [차원](https://docs.alforse.com/ko/docs/reference/dimensions.md) 도구를 사용하십시오.

## 문제 해결

이 보고서는 오류 메시지를 거의 표시하지 않습니다. 문제는 대개 이상해 보이는 숫자로 나타나며 원인은 거의 항상 전제 조건입니다.

| 증상 | 원인 | 해결 방법 |
| - | - | - |
| 모든 수치가 0입니다 | 총계정원장이 비활성화되어(**설정 → 회계 → 총계정원장**, Alforse 직원만 켤 수 있음) 전표가 없습니다. 또는 활성화되었지만 아직 전기된 것이 없습니다. | Alforse 직원에게 활성화를 요청하거나, 첫 출하, 송장, 입고 또는 전표가 전기될 때까지 기다리십시오. |
| 수치가 너무 낮거나 항목이 없습니다 | 항목이 아직 초안입니다. 전기됨과 역분개됨 전표만 집계되며, 역분개는 상쇄 항목을 통해 집계됩니다. | 전표 내역에서 항목의 상태를 확인하고 전기하십시오. |
| 자산이 부채와 자본의 합과 같지 않습니다 | 보통 날짜 범위가 일부 전기보다 먼저 끝나거나, 계정의 분류나 `incomeBalance` 설정이 잘못되어(예: 재무상태표로 표시된 수익 계정) 합산에서 잘못 분류되었습니다. | 날짜를 조정하거나 계정과목표에서 계정의 분류와 재무제표 설정을 수정하십시오. |
| 차원 필터가 합계를 바꾸지 않습니다 | 이 보고서에는 차원 필터가 없습니다. | 분석 보고서와 차원 도구를 사용하십시오. |
| 재무상태표에 열이 여러 개 있습니다 | 각 열은 시작일과 종료일에서 선택된 기간 말일까지의 기준일 스냅샷입니다. | 날짜 범위를 좁히거나 그룹화를 변경하십시오. |
| 보고서가 열리지 않습니다 | `accounting` 보기 권한이 없습니다. | 관리자에게 요청하십시오. |

## 관련 문서

**회계와 원장**

이 보고서가 의존하는 전표, 계정, 총계정원장 스위치입니다.

[Open](https://docs.alforse.com/ko/docs/reference/accounting.md)

**차원 및 원가 센터**

이 재무제표가 무시하는 태그 축과 대신 분석할 수 있는 곳입니다.

[Open](https://docs.alforse.com/ko/docs/reference/dimensions.md)

**기간 종료**

회계 기간, 보고서를 빠르게 유지하는 잔액 스냅샷, 회계 연도 설정입니다.

[Open](https://docs.alforse.com/ko/docs/reference/period-close.md)


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