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# 企業間会計

> 会社グループ内の取引について各社の側を記録し、売掛金を相手会社の買掛金と突き合わせ、連結の数値で取引が二重に計上されないよう消去仕訳を転記します。

同じグループ内の 2 つの会社が互いに取引する場合、一方は売掛金を、もう一方は買掛金を計上します。グループ全体から見ると、そのペアは内部取引であり、連結レポートに現れてはいけません。企業間会計を使うと、経理チームはその 2 つの側を対応付け、それらを取り除く消去仕訳を転記できます。

## 始める前に

この機能は**会社グループ**に属し、グループに複数の会社がある場合にのみ表示されます。会社で会計が有効になると、**会計**の下の**企業間**画面にあります。

| 要件 | 重要な理由 |
| - | - |
| 複数のメンバーを持つ会社グループ | グループが会社同士を結び付けます。勘定科目表、通貨、ディメンションはグループレベルで共有されるため、すべてのメンバーが同じ勘定科目に転記します。メンバーとその親子の階層は、会社設定で管理します。 |
| 企業間のコントロール勘定科目 | 各社は、会計のデフォルトで**企業間売掛金**と**企業間買掛金**の勘定科目を宣言します。すべての企業間取引は、そのどちらかに転記する必要があります。 |

取引先を設定する必要はありません。会社がグループに加わった時点で、Alforse が、その会社と各兄弟会社との間に、相互の企業間得意先と仕入先のレコードを作成します。

## 作業の流れの概要

1. 各社が兄弟会社への請求書を転記し、その明細に企業間パートナーがタグ付けされます。
2. 調整は、**Add IC Transaction**（IC 取引を追加）で手動で記録します。
3. **マッチングを実行**を選択して、各売掛金を兄弟会社の買掛金と対応付けます。
4. **消去仕訳を生成**を選択して、対応付けたペアを連結用に反転します。
5. 残高マトリクスを確認します。すべてのセルがゼロになっているはずです。
6. 期間をクローズします。そのチェックリストで、まだ不一致の企業間取引にフラグが付きます。

## 概念

### 企業間取引

企業間取引は、兄弟会社との取引について、一方の会社の半分を捉えたものです。その会社の企業間売掛金または買掛金のコントロール勘定科目にある、転記済みの仕訳明細を、その明細とちょうど同じ金額で参照します。どの勘定科目を使うかによって側が決まります。売掛金の勘定科目なら*売掛*側、買掛金の勘定科目なら*買掛*側です。

会社が起票するのは、常に**自社の側**だけです。兄弟会社間の販売では、売り手が買い手に対する売掛金を、買い手が売り手に対する対応する買掛金を保持します。

### 兄弟会社とパートナーのタグ付け

グループ内の別の会社に紐づいた得意先または仕入先は、兄弟会社として扱われます。そのどれかに売上請求書または仕入請求書を転記すると、Alforse は明細にその兄弟会社を**企業間パートナー**としてマークします。

NOTE

**仕訳が真実のソースのままです**

既存の仕訳明細を参照する取引は、それ自体では何も転記しません。その明細がどの兄弟会社との取引だったかを記憶するだけなので、後でマッチングと消去がそのペアを見つけられます。

## 取引を手動で記録する

調整や、請求書が作成しなかったポジションについては、取引を直接記録します。

1. **企業間**画面で、**Add IC Transaction** を選択します。フォームのタイトルは**新しいIC取引**です。
2. **ソース会社**と**対象会社**を選択します。
3. **金額**と**説明**を入力します。
4. **借方勘定**と**クレジット勘定**を選びます。
5. **転記日付**を確認します。既定は、ソース会社のタイムゾーンでの今日です。
6. **保存**を選択します。

保存すると 2 つのことが起きます。ソース会社に、その会社の基準通貨で、借方明細 1 行と同額の貸方明細 1 行からなる貸借一致した仕訳が計上され、どちらの明細にも、対象会社が**企業間パートナー**としてタグ付けされます。また、マッチングと消去が追跡するレコードも作成されます。

次のすべてが満たされない限り、保存は拒否されます。

* ソース会社で作業していること。各社は自社の側だけを起票し、兄弟会社の側は起票しません。
* 対象が別の会社で、同じグループに属していること。
* 金額が 0 より大きいこと。
* 借方勘定と貸方勘定が異なる勘定科目であること。
* 仕訳が、会社の企業間売掛金または買掛金のコントロール勘定科目に、取引の金額で計上されていること。

## ステータス

取引は 3 つの**ステータス**を進みます。**「不一致」**で作成され、相手側が見つかると照合済みになり、消去済みで終わります。

<details>
  <summary>**不一致**</summary>

  新しい取引の既定。ソース会社には転記されていますが、相手会社の対応する取引はまだ見つかっていません。
</details>

<details open>
  <summary>**照合済み**</summary>

  相手側が見つかりました。これは、同じグループで逆向きの取引（ソースと対象が入れ替わり、一方が売掛金、もう一方が買掛金）で、**同じ通貨と金額**のものです。2 つの側は一緒にステータスが変わり、それぞれが相手の仕訳明細を保存します。
</details>

<details>
  <summary>**消去済み**</summary>

  反転仕訳が転記されました。取引は以後、企業間残高から除外されます。
</details>

ステータスはこの 3 つだけです。

## 2 つの側を照合する

自動で照合されるものはありません。企業間画面で**マッチングを実行**を選択すると、Alforse はグループ全体を調べます。実行するには、企業間コントロールの承認アクセスが必要です。

ペアが対象になるのは、両方の取引が**不一致**で、かつ完全に鏡像である場合のみです。1 つのグループ内で、会社 A → B と会社 B → A で、**同一の通貨と金額**（小数点以下 5 桁で比較）であることです。許容誤差はないため、1 セント未満の差があっても別々のままになります。対象となる各ペアは 1 回の手順で **「照合済み」** に設定され、それぞれの側が相手の仕訳明細にリンクされます。実行が終わると、照合された件数と、まだ不一致の件数がメッセージで表示されます。

NOTE

マッチングを実行しても残高は変わりません。両方の仕訳は、それぞれの側が記録された時にすでに存在しています。マッチングは、それらが対であることを記録してステータスを進めるだけです。

## 照合済みのペアを消去する

ペアが照合されたら、**消去仕訳を生成**を選択します。Alforse は、グループ内のすべての**照合済み**の取引を処理します。企業間コントロールの転記アクセスが必要です。

照合済みの各取引には、取引自身の会社で転記され、"Eliminate intercompany …" と説明される**消去仕訳**が 1 つ作られます。その明細は、取引が参照する仕訳明細の正確な符号反転です。すべての明細を反転するため、複数明細の請求書も完全に消え、両方のコントロール勘定科目は正確な残高に戻ります。売り手の売掛金と買い手の買掛金は同額で逆なので、グループとしては差引ゼロになります。

照合済みの取引に取得された消去明細がない場合は、作り出された明細を与えずにスキップされます。

反転仕訳が転記されると、取引は **「消去済み」** に切り替わり、消去仕訳への参照と、誰がいつ消去したかを保持します。最後に、実行は作成された仕訳の件数を報告します。

### 消去を修正する

消去が間違っている場合は、**再生成**を選択します。既存の消去を反転エントリで取り消し（何も削除されません）、現在の状態から転記し直すので、手作業の仕訳なしで修正が反映されます。

HEADS UP

消去は、各社の元帳における本物の仕訳エントリです。生成する前に、照合したペアが正しいことを確認してください。その後の修正は、**再生成**でのみ行ってください。

## 企業間残高を読む

グループの状況を確認するには、企業間画面の**送り元／送り先の残高マトリクス**を使います。その隣には、各ステータスの取引件数の累計が表示されます。

各セルは、2 社間の**消去されていない**取引を合計し、売掛側を正、買掛側を負として数えます。消去された取引は除外されます。完全に連結されたグループでは、すべてのセルがゼロです。ゼロでないセルは、照合と消去を待つポジションです。

## 権限

| アクション | 必要なアクセス |
| - | - |
| **マッチングを実行**、**消去仕訳を生成**、**再生成**、**Add IC Transaction** の表示 | 会計の作成アクセス |
| マッチングの実行 | 企業間コントロールの承認アクセス |
| 消去の生成または再生成 | 企業間コントロールの転記アクセス |

## トラブルシューティング

| 症状 | 原因 | 対処 |
| - | - | - |
| **マッチングを実行**の後も取引が**不一致**のまま | その鏡像がまだ存在しません。多くは、兄弟会社が請求書を転記していないか、2 つの請求書の金額が異なります。 | 相手側を転記または修正してから、もう一度マッチングを実行します。 |
| 残高マトリクスのセルがゼロでない | その 2 社間の取引が、まだ照合・消去されていません。 | マッチングを実行してから、消去仕訳を生成します。 |

## 関連

**会計と元帳**

企業間取引が転記される、仕訳、勘定科目、期間です。

[Open](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/accounting.md)

**期間クローズ**

帳簿を 1 期間ずつクローズします。チェックリストで、まだ不一致の企業間取引にフラグが付きます。

[Open](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/period-close.md)


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