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# 財務諸表レポート
> 貸借対照表、損益計算書、試算表が転記済みの仕訳からどう計算されるか、期間と会社の選び方、数値がおかしく見える理由を説明します。
Alforse は、転記済みの[総勘定元帳](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/accounting.md)から直接、3 つの財務諸表を作成します。貸借対照表、損益計算書、試算表です。会計担当者や財務マネージャーは、財政状態、業績、元帳の合計を確認し、任意の数値からその裏にある仕訳明細までドリルダウンするために使います。
## 始める前に
| 要件 | 詳細 |
| - | - |
| 場所 | **会計 → レポート → レポーティング**の、財務諸表とクローズレポートのグループ |
| アクセス | `accounting` の閲覧権限と、従業員ロール |
| 総勘定元帳 | 会社で有効にされている必要があります。[会計](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/accounting.md)を参照 |
| 集計対象の仕訳 | 転記済みと反対仕訳済みのみ |
## 3 つの財務諸表
3 つのレポートはすべて 1 つの残高エンジンを共有するため、常に互いに一致します。
FieldType
**貸借対照表**
資産、負債、純資産。選択した月、四半期、会計年度ごとに 1 列があり、すべての値はその列の終了日までの累計です。Alforse は、帳簿が貸借一致するよう、純資産の下に計算された **「純収益」** の行を加えます。
**損益計算書**
選択した各期間内に発生した、収益と費用の動き。
**試算表**
単一の日付範囲。**期首**は範囲の開始前の累計残高、**期末**は終了日までの累計です。**借方**または**貸方**は純増減を示します。正の場合は勘定科目の通常側、負の場合は反対側です。
Alforse screenshot**選択した日付範囲の月次列を持つ貸借対照表レポート**
各列は、その期間の終了日までの勘定科目の累計残高を示します。
### 勘定科目が表示される財務諸表
勘定科目の `incomeBalance` 設定が、どの財務諸表かを決めます。
| 勘定科目クラス | 財務諸表 |
| - | - |
| 資産、負債、純資産 | **貸借対照表** |
| 収益、費用 | **損益計算書** |
NOTE
**下書き**の仕訳は集計されません。レポートが動くのは、エントリが転記（または反転）されたときだけなので、仕訳帳の一覧で待機中の未転記のエントリは、どの財務諸表も変えません。この共通のルールにより、勘定科目元帳、レポート、[期間クローズ](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/period-close.md)のスナップショットは常に一致します。
## 期間と会社を選ぶ
各レポートは開始日と終了日を受け取ります。既定は直近 6 か月です。
* **貸借対照表と損益計算書。** 範囲を月次、四半期、年次の列に分割できます。貸借対照表では、各列は引き続き時点の数値で、その列の終了日までの累計です。損益計算書では、各列はその期間内の動きです。
* **試算表。** 範囲は単一の期間のままで、期首残高、借方または貸方の純増減、期末残高を表示します。会計年度のプリセットは、[会計年度の設定](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/period-close.md)にある会社の会計年度の開始月に従います。
日付は、仕訳が属する[会計期間](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/period-close.md)ではなく、**転記日付**で絞り込まれます。そのため、レポートの対象期間は、オープンの期間とクローズ済みの期間をまたげます。期間のクローズはどのレポートも変更せず、レポートが素早く読み込めるように残高をスナップショットするだけです。
日付ピッカーの隣には次があります。
* **会社セレクター**は、1 社、または連結した複数社を表示します。連結の場合、**親会社の通貨で表示**のトグルが数値を親会社の通貨に換算します。
* **勘定科目の検索**は、勘定科目ツリーを名前または番号で絞り込みます。
### 取引へドリルダウンする
3 つのレポートのどれでも、勘定科目を選択すると、勘定科目元帳のドロワーが開きます。その勘定科目の期首残高、純増減、期末残高が表示され、同じ期間内の転記済みの明細がすべて一覧表示されます。したがって、レポートのどの数値も、それを構成する取引までたどれます。
## 残高の計算方法
### 勘定科目ごとの 3 つの値
すべてのレポートは 1 つの残高関数を呼び出します。転記済みの元帳を読み取り、勘定科目ごとに 3 つの値を返します。
FieldType
**balance**
日付の制限なしの、勘定科目のすべての転記済み明細の、通算の累計。
**balanceAtDate**
元帳の開始からレポートの**終了日**までの累計残高。貸借対照表に表示されるのは、この時点の数値です。
**netChange**
開始日から終了日の間の動きのみ。損益計算書では期間ごとに表示され、試算表ではその純額が借方または貸方の列に入ります。
### グループ勘定科目の積み上げ
グループ（見出し）勘定科目には転記されません。その合計は子の勘定科目から得られます。借方と貸方は逆の符号で保存されるため、積み上げは勘定科目クラスによって異なります。
| 勘定科目クラス | 親の合計への影響 |
| - | - |
| 資産、収益 | 加算 |
| 負債、純資産、費用 | 減算 |
これにより、標準的な会計恒等式が成り立ちます。貸借対照表のルートでは、資産から負債と純資産を引くと、ほぼゼロになります。損益計算書のルートでは、収益から費用を引いたものが純利益と等しくなります。
NOTE
**純収益は計算されるものであり、転記されることはありません**
分配されていない利益は、期間のクローズで移動されるまで、収益と費用の勘定科目に残ります。その利益は純資産に属するため、補助がなければ貸借対照表は貸借一致しません。
Alforse は、損益計算書のすべての末端勘定科目を合計し、その結果を純資産グループ内の 1 本の **「純収益」** の行として表示することで、差を埋めます。この行は計算されたもので、転記することはできません。勘定科目表に「純収益」という勘定科目を作成しないでください。
## ディメンションはサポートされません
HEADS UP
**中核の財務諸表は、レポートのディメンションでは分割されません**
仕訳明細は、場所、部門、コストセンター、カスタムの軸などのレポートディメンションを持てます。貸借対照表、損益計算書、試算表には、ディメンションのフィルターが**ありません**。タグにかかわらず、勘定科目に対するすべての転記を合計します。ディメンション別の分析には、**会計 → レポート**の**分析**レポート（売上高、費用、資産、在庫、スクラップ）と、[ディメンション](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/dimensions.md)のツールを使ってください。
## トラブルシューティング
これらのレポートがエラーメッセージを表示することはほとんどありません。問題は通常、おかしく見える数値として現れ、原因はほぼ常に前提条件です。
| 症状 | 原因 | 対処 |
| - | - | - |
| すべての数値がゼロ | 総勘定元帳が無効のため（**設定 → 会計 → 総勘定元帳**。オンにできるのは Alforse のスタッフのみ）、仕訳が存在しません。または、有効になっているがまだ何も転記されていません。 | Alforse のスタッフに有効化を依頼するか、最初の出荷、請求書、入荷、仕訳が転記されるのを待ちます。 |
| 数値が低すぎる、またはエントリが欠けている | エントリがまだ下書きです。集計されるのは転記済みと反対仕訳済みの仕訳だけで、反転は相殺するエントリを通じて集計されます。 | 仕訳帳でエントリのステータスを確認し、転記します。 |
| 資産が負債と純資産の合計と一致しない | 多くは、日付範囲が一部の転記より前で終わっているか、勘定科目のクラスや `incomeBalance` 設定が間違っているため（たとえば、貸借対照表とされた収益の勘定科目）、積み上げで誤ってルーティングされています。 | 日付を調整するか、勘定科目表で勘定科目のクラスと財務諸表の設定を修正します。 |
| ディメンションのフィルターで合計が変わらない | これらのレポートには、ディメンションのフィルターがありません。 | 分析レポートとディメンションのツールを使います。 |
| 貸借対照表に複数の列がある | 各列は、開始日と終了日から選ばれた、ある期間の終了時点のスナップショットです。 | 日付範囲を狭めるか、グループ化を変更します。 |
| レポートが開かない | `accounting` の閲覧権限がありません。 | 管理者に付与を依頼します。 |
## 関連
**会計と元帳**
これらのレポートが依存する、仕訳、勘定科目、総勘定元帳のスイッチです。
[Open](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/accounting.md)
**ディメンションとコストセンター**
これらの財務諸表が無視するタグの軸と、代わりに分析する場所です。
[Open](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/dimensions.md)
**期間クローズ**
会計期間、レポートを高速に保つ残高のスナップショット、会計年度の設定です。
[Open](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/period-close.md)
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