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# 会計と元帳

> 出荷、入荷、ジョブ、請求書、資産の実行が、貸借の一致した仕訳にどう変わるか。対象となる勘定科目、それらを制御する期間、売上高認識と減価償却の実行、初期残高、勘定科目表を説明します。

Alforse では、**総勘定元帳**には業務そのものから情報が入ります。出荷、入荷、完了したジョブ、減価償却の実行は、それぞれエントリを書き込めます。このページは、文書がどの勘定科目に影響するか、どの期間がそれを受け付けるか、どう修正するかを知る必要がある会計担当者と経理責任者向けです。

## 会計をオンにする

会社が仕訳をそもそも作成するかどうかは、会社設定の 1 つで決まります。**設定 → 会計**の**総勘定元帳**カードで確認でき、**アルファ**バッジの横に**会計が有効です**または**会計は無効です**と表示されます。

* **無効の間**も、請求書、入荷、出荷などの文書は転記されますが、仕訳は作成されません。**レポーティング**、**企業間**、**仕訳帳**、**会計期間**、**資産**、**減価償却**の各ページには、"Accounting is disabled for this company"（この会社では会計が無効です）というオーバーレイが重なり、ぼかされます。
* **有効にすると**、すべての取引が仕訳エントリを書き込んで総勘定元帳を動かし、それらのページが使えるようになります。

このスイッチを変更できるのは、お客様のアカウントに対する Alforse のスタッフだけです。オンにする準備ができたら、サポートに依頼してください。

NOTE

**この設定にかかわらず保持されるレコードがあります**

原価レイヤー、在庫評価、固定資産の原価、企業間のレコードは、この設定にかかわらず Alforse が保持します。

## 勘定科目表

### 出発点と編集

新しい会社には、Alforse の標準の勘定科目表が与えられます。**会計 → 勘定科目表**に移動して拡張します。**アカウント**で勘定科目を、**グループ**でグループを追加でき、どの勘定科目も別のグループの下に移動できます。

次のルールを押さえてください。

| ルール | 重要な理由 |
| - | - |
| 1 つの勘定科目表がグループ内のすべての会社に使われます。 | 行った変更はグループ全体に適用されます。 |
| 転記は末端の勘定科目にのみ行われます。 | グループは構造と集計のために存在します。 |
| 文書、仕訳、デフォルト勘定科目から参照されている勘定科目は削除できません。 | 履歴と転記ルールが壊れてしまうためです。 |

### デフォルト勘定科目

各フローは、**会計 → デフォルトアカウント**にある会社レベルの 1 組のデフォルトから勘定科目を取得します。Alforse に、グループごとの転記グループはありません。最もよく目にするデフォルトは次のとおりです。

| デフォルト | 扱う内容 |
| - | - |
| 在庫 | 手持在庫の価値。 |
| 仕掛品 | まだオープンのジョブに集計された原価。 |
| 売上原価 | 商品が販売されたときに在庫から出る原価。 |
| 売掛金 / 買掛金 | 得意先が支払うべき残高と、仕入先に支払うべき残高。 |
| 売上 | 販売した商品とサービスからの収益。 |
| 配送売上 | 得意先に請求する配送料。専用の収益の末端勘定に保持し、売上勘定には入れません。 |
| 未請求入荷 | 入荷と仕入先の請求書をつなぐ未払計上。 |
| 差異 | ジョブクローズ時の振替と、購入価格差異。 |

### 配送は売上とは別に保持されます

売上請求書の明細は、3 つの貸方に分解されます。

1. 明細の配送料と、その明細に配分されるヘッダー単位の配送料 → **配送売上**。
2. 税 → **支払い売上税**。
3. 商品とアドオン → **売上**。

この分解が機能するには、売上のデフォルトと配送売上のデフォルトが別の勘定科目である必要があります。両方が売上勘定に解決される転記は失敗します。新しい会社には、収益の下に勘定科目 **4050「Shipping Revenue」**が用意されています。既存のグループに加わる会社は、代わりにそのグループの配送のデフォルトを引き継ぎます。

## 仕訳

### 構造

各転記は 1 つの**仕訳**を書き込み、常に貸借が一致する**仕訳明細**で構成されます。借方の金額は正、貸方の金額は負です。仕訳は、それを生成したソースタイプを保持し、各明細は勘定科目を指し、[ディメンション](#dimensions)を持てます。

転記されたものが削除されることはありません。仕訳を取り消すと、それを反転する 2 つ目の仕訳が書き込まれ、両方が記録に残ります。

| ステータス | 残高への意味 |
| - | - |
| 下書き | 準備中の手動エントリ。どこでも無視されます。 |
| 転記済み | すべての残高とレポートに含まれます。 |
| 反対仕訳済 | 転記後に、反転仕訳で打ち消されたもの。ペアは元帳に残り、差引ゼロになります。 |

### ソースタイプ

| ソースタイプ | 発生元 |
| - | - |
| 手動 | 自分で入力して転記するエントリ。会計プロバイダーには送信されません。 |
| 売上出荷 | 転記済みの出荷。在庫を売上原価へ振り替えます。 |
| 売上請求書 | 転記済みの売上請求書。売掛金と、売上収益、配送売上、支払い売上税を、それぞれ別の明細で対応させます。 |
| 仕入入荷 | 転記済みの入荷。在庫または仕掛品と GR/IR を対応させます。 |
| 仕入請求書 | 転記済みの仕入先請求書。買掛金を計上し、GR/IR を消し込みます。 |
| 在庫調整 | 手動調整または在庫数の差異。在庫調整勘定に対する在庫の増減損益。 |
| ジョブ消費 / 生産イベント / ジョブ入庫 | ジョブで消費された材料、記録された時間、在庫に完成した出力。 |
| ジョブクローズ | ジョブのクローズ時に差異へ振り替えられる、ジョブの残りの仕掛品。 |
| 資産減価償却 / 資産処分 | 減価償却の実行と資産の除却。 |
| 売上高認識 | [売上高認識の実行](#revenue-recognition-runs)。 |
| リース | 販売として会計処理される賃貸ユニット（販売型リース）の、開始時と返却時。 |
| 初期残高 | 勘定科目表をキーとする[初期残高](#opening-balances)。会計プロバイダーには送信されません。 |

返品、移動、支払い、貸方・借方メモ、手数料、払戻、保全イベント、不適合にも、それぞれ独自のソースタイプがあります。

## ディメンション

勘定科目を増やす代わりに、仕訳明細にディメンションをタグ付けして、セグメント別に報告します。使えるディメンションは、場所、部門、コストセンター、プロジェクト、アイテム転記グループ、作業区、工程、固定資産クラス、得意先、仕入先、および定義した任意のカスタム値です。

## 期間

転記済みの仕訳はすべて、**会計期間**に属します。Alforse は、文書がその期間に初めて転記されたときに自動で期間を開きます。会計年度全体を事前に作成するには、**会計 → クローズ → 会計期間**を使います。

| ステータス | 業務文書（入荷、出荷、請求書、支払い） | 会計調整 |
| - | - | - |
| **オープン** | 受け付ける | 受け付ける |
| **ロック中** | 拒否 | 受け付ける |
| **クローズ** | 拒否 | 拒否 |

転記が期間に弾かれた場合は、3 つの選択肢があります。期間を再オープンする、ロックを解除する、またはオープンの期間内の転記日付を文書に設定する。完全な手順は[期間クローズ](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/period-close.md)で説明しています。

## 売上高認識の実行

時間の経過とともに稼得する収益や、時間をかけて配分される資産原価は、元の文書ではなく月次の実行によって転記されます。実行は、その期間末までに期日が来る繰延、未収、利息のスケジュール行を集め、それらの仕訳を書き込みます。

| 実行 | 開く場所 | 転記する内容 | ソースタイプ |
| - | - | - | - |
| 売上高認識 | **会計 → クローズ → 売上高認識** | サービス日付を持つ請求書明細の繰延収益、[契約](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/contracts.md)収益、繰り延べまたは未収計上する[レンタル契約](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/rental-agreements.md)の賃料、販売型リースの利息 | 売上高認識 |
| 減価償却 | **会計 → クローズ → 減価償却** | [固定資産](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/fixed-assets.md)の減価償却。資産ごと、月ごとに 1 つの仕訳 | 資産減価償却 |

各実行は下書きから始まり、転記すると仕訳が書き込まれます。**実行を戻す**は、転記済みの実行全体を取り消します。実行内の個々の仕訳を個別に反転することはできません。期間に認識すべき収益や転記すべき減価償却が残っている実行がある場合、期間クローズのチェックリストが警告します。

## 初期残高

別のシステムから Alforse に移行するときは、期末残高を初期残高として取り込みます。

### エディターを開く

**会計 → 勘定科目表**で、**初期残高**を選択します。このボタンが表示されるのは、会計が有効で、会計エントリを作成する権限があり、初期残高の仕訳が転記されていない場合のみです。

### 残高を入力する

すべての末端勘定科目の残高セルが編集可能になります。各残高を入力します。

### 転記する

**転記**を選択し、**対象日付**を設定します。Alforse は、ソースタイプが初期残高の貸借一致した仕訳を 1 つ書き込み、貸借の差額を**利益剰余金**のデフォルト勘定科目に置き、その仕訳を開きます。

NOTE

**初期残高の転記は一度だけです**

初期残高の仕訳が転記されると、ボタンは消えます。残高を入力し直す必要がある場合は、その仕訳を反転してください。

## 関連

**期間クローズ**

会計のセットアップ後に期間をロックしてクローズします。

[Open](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/period-close.md)

**財務諸表レポート**

貸借対照表、損益計算書、試算表。すべて転記済みの仕訳から作成されます。

[Open](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/financial-reports.md)

**製造会計**

ジョブが転記する内容: 消費、生産イベント、クローズ。

[Open](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/jobs.md)

**出荷、請求、入金**

売上出荷と請求書の転記の元になる文書です。

[Open](https://docs.alforse.com/ja/docs/reference/invoices.md)


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